新税法教程-(第2版)

目 录 **篇 税法基本理论 **章 税法总论 2 **节 税收概述 2 第二节 税法概述 6 第三节 我国税收立法与税法的制定和实施 17 第四节 我国现行税法体系及税收制度沿革 21 第五节 我国税收管理体制 25 第二篇 流转税法律制度 第二章 增值税法 32 **节 增值税概述 32 第二节 增值税的征税范围、纳税人和税率 36 第三节 增值税应纳税额的计算 42 第四节 出口货物退（免）税 50 第五节 增值税的税收优惠 54 第六节 增值税的征收管理 55 第七节 增值税专用发票的使用及管理 57 第三章 消费税法 63 **节 消费税概述 63 第二节 消费税的纳税人、征税范围、征税环节和税目税率 65 第三节 消费税的计税依据 68 第四节 消费税应纳税额的计算 71 第五节 消费税的减免、退税与补税 78 第六节 消费税的征收管理 79 第四章 营业税法 82 **节 营业税概述 82 第二节 营业税的纳税人、征税范围和税目税率 83 第三节 营业税应纳税额的计算 86 第四节 营业税的税收优惠 91 第五节 营业税的征收管理 93 第五章 关税法 97 **节 关税概述 97 第二节 关税的征税对象和纳税人 100 第三节 关税税则、税目和税率 100 第四节 关税的完税价格与应纳税额的计算 102 第五节 关税减免 107 第六节 关税的征收管理 108 第三篇 资源类税、财产税和行为税法律制度 第六章 资源类税法 114 **节 资源税法 114 第二节 城镇土地使用税法 121 第三节 土地增值税法 125 第七章 财产税法 135 **节 房产税法 135 第二节 车船税法 140 第三节 契税法 145 第八章 行为税法 149 **节 城市维护建设税法 149 第二节 印花税法 152 第三节 车辆购置税法 159 第四节 耕地占用税法 164 第四篇 所得税法律制度 第九章 企业所得税法 170 **节 企业所得税概述 170 第二节 企业所得税的纳税人、征税对象和税率 171 第三节 应纳税所得额的计算 173 第四节 资产的税务处理 185 第五节 应纳税额的计算 190 第六节 税收优惠 196 第七节 企业所得税的征收管理 201 第十章 个人所得税法 205 **节 个人所得税概述 205 第二节 个人所得税的纳税人和征税对象 206 第三节 个人所得税的税率 210 第四节 应纳税所得额的规定 212 第五节 应纳税额的计算 215 第六节 税收优惠 227 第七节 个人所得税的征收管理 229 第五篇 税收征收管理法律制度 第十一章 税收征收管理法 238 **节 税收征收管理法概述 238 第二节 税务管理 239 第三节 税款征收 247 第四节 税务检查 253 第五节 违反税收征收管理法的法律责任 256 第十二章 税务行政法制 262 **节 税务行政处罚 262 第二节 税务行政复议 267 第三节 税务行政诉讼 272 期末模拟试题（一） 277 期末模拟试题（二） 281 期末模拟试题（一）答案 285 期末模拟试题（二）答案 288 参考文献 291 参考文献 291