高等院校经济学实验课程系列教材 国家税收

**章 税收概论
**节 税收的概念和特征
第二节 税收原则概述
第三节 税收制度概述
第四节 实验——报税软件熟悉及报税系统初始化

第二章 增值税基本原理
**节 增值税概述
第二节 增值税征税范围及纳税义务人
第三节 增值税一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理
第四节 增值税的税率与征收率
第五节 实验——企业电子报税系统基础资料练习
附录增值税部分货物征税范围注释

第三章 增值税应纳税额计算、几种特殊经营行为的税务处理
**节 增值税一般纳税人应纳税额的计算
第二节 增值税小规模纳税人应纳税额的计算
第三节 特殊经营行为和产品的税务处理
第四节 实验——开票系统和进项发票认证管理的练习
第五节 实验——企业电子报税的进项发票管理和销项发票管理

第四章 增值税专用发票的使用及管理
**节 增值税专用发票的使用管理规定
第二节 实验——一般纳税人和小规模纳税人的增值税申报

第五章 消费税
**节 消费税概述
第二节 消费税的征收制度
第三节 应纳消费税税额的计算
第四节 生产销售环节消费品应纳税额的计算
第五节 委托加工应税消费品应纳税额的计算
第六节 兼营不同税率应税消费品的税务处理
第七节 进口环节应纳消费税的计算
第八节 出口应税消费品退（免）税
第九节 消费税纳税管理
第十节 实验——企业电子报税的消费税申报

第六章 营业税
**节 营业税概述
第二节 营业税的征收制度
第三节 营业税的计税依据
第四节 营业税的应纳税额的计算
第五节 几种经营行为的税务处理
第六节 营业税的税收优惠
第七节 营业税的纳税管理
第八节 实验——企业电子报税的营业税申报

第七章 城市维护建设税和教育费附加
**节 城市维护建设税
第二节 教育费附加
第三节 实验——企业电子报税的城市维护建设税申报

第八章 企业所得税
**节 企业所得税基本原理
第二节 企业所得税纳税义务人与征税对象
第三节 企业所得税税率
第四节 应纳税所得额的计算
第五节 应纳税所得额的调整
第六节 应纳企业所得税税额的计算
第七节 企业所得税税收优惠
第八节 企业所得税征收管理
第九节 实验——企业所得税申报
参考文献
后记