税收学-(第2版)

第ⅰ篇基 础 理 论**章税法基本原理3 **节税法概述3 第二节税法的分类9 第三节税收法律关系19 第四节税收执法22 【习题及解答】23 第二章国际税法25 **节国际税法的概念及原则25 第二节税收管辖权26 第三节国际重复征税28 第四节国际避税与反避税31 第五节国际税收协定33 【习题及解答】33 第ⅱ篇商品与劳务税 第三章增值税37 **节增值税概述37 第二节纳税人与扣缴义务人39 第三节征税范围43 第四节税率46 第五节增值税的减税、免税55 第六节销项税额与进项税额63 第七节应纳税额的计算68 第八节特定企业(或交易行为)的增值税政策74[2][4]税收学(第2版)[4][3][1]目录第九节申报与缴纳77 第十节增值税专用发票的使用和管理78 第十一节出口货物劳务增值税和消费税退(免)税80 【习题及解答】86 第四章营业税改征增值税89 **节营业税改征增值税概述89 第二节纳税人和扣缴义务人89 第三节应税服务91 第四节税率和征收率100 第五节应纳税额计算101 第六节特殊经营行为和行业的税务处理105 第七节营业税改征增值税试点前后相关业务的衔接113 第八节税收减免115 第九节征收管理125 【习题及解答】126 第五章消费税128 **节消费税概述128 第二节纳税人129 第三节税目与税率129 第四节计税依据135 第五节应纳税额的一般计算138 第六节自产自用应税消费品应纳税额的计算140 第七节委托加工应税消费品应纳税额的计算141 第八节进口应税消费品应纳税额的计算144 第九节出口应税消费品消费税退(免)税145 第十节消费税征税环节的特殊规定146 第十一节申报与缴纳147 【习题及解答】149 第六章关税150 **节关税概述150 第二节征税对象、纳税人和税率150 第三节原产地规定152 第四节关税完税价格和应纳税额的计算153 第五节关税减免160 第六节申报和缴纳160 【习题及解答】162 第ⅲ篇所得税 第七章企业所得税165 **节企业所得税概述165 第二节纳税人、征税对象与税率166 第三节应纳税所得额的计算168 第四节资产的所得税处理189 第五节资产损失税前扣除的所得税处理197 第六节企业重组的所得税处理201 第七节房地产开发经营业务的所得税处理204 第八节应纳税额的计算208 第九节税收优惠214 第十节源泉扣缴222 第十一节特别纳税调整223 第十二节征收管理228 【习题及解答】230 第八章个人所得税232 **节个人所得税概述232 第二节征税范围、纳税人和税率232 第三节计税依据和应纳税额的计算242 第四节减免税优惠258 第五节申报和缴纳260 【习题及解答】262 第ⅳ篇财产税 第九章土地增值税267 **节土地增值税概述267 第二节征税范围、纳税人和税率267 第三节转让房地产增值额的确定271 第四节应纳税额的计算276 第五节减免税优惠276 第六节申报和缴纳278 【习题及解答】281 第十章房产税284 **节房产税概述284 第二节征税范围、纳税人和税率284 第三节计税依据和应纳税额的计算286 第四节减免税优惠288 第五节申报和缴纳291 【习题及解答】292 第十一章车船税293 **节车船税概述293 第二节征税范围、纳税人和适用税额293 第三节应纳税额的计算与代收代缴295 第四节减免税优惠296 第五节申报和缴纳297 【习题及解答】298 第十二章资源税299 **节资源税概述299 第二节纳税人与扣缴义务人299 第三节征税范围300 第四节税目与税额301 第五节应纳税额的计算303 第六节申报与缴纳306 【习题及解答】307 第十三章契税308 **节契税概述308 第二节征税范围、纳税人和税率308 第三节计税依据和应纳税额的计算312 第四节减免税优惠314 第五节申报和缴纳317 【习题及解答】318 第十四章城镇土地使用税319 **节城镇土地使用税概述319 第二节征税范围、纳税人和应纳税额的计算319 第三节减免税优惠320 第四节申报和缴纳324 【习题及解答】325 第ⅴ篇行为税 第十五章印花税329 **节印花税概述329 第二节征税范围、纳税人和税率329 第三节计税依据和应纳税额的计算334 第四节减免税优惠338 第五节申报和缴纳342 【习题及解答】344 第十六章耕地占用税345 **节耕地占用税概述345 第二节纳税人和征税范围345 第三节应纳税额的计算346 第四节税收优惠347 第五节申报和缴纳349 【习题及解答】350 第十七章车辆购置税351 **节车辆购置税概述351 第二节纳税人351 第三节征税对象和征税范围352 第四节税率与计税依据353 第五节税收优惠355 第六节应纳税额的计算357 第七节申报与缴纳359 【习题及解答】360 第十八章城市维护建设税与教育费附加361 **节城市维护建设税361 第二节教育费附加365 【习题及解答】366 参考文献367