中国PPP模式的运作实务

目录 **章 我国基本建设程序与当前PPP操作流程的衔接、优化 **节 投资项目的基本建设程序 / 第二节 我国当前PPP操作流程 / 第三节 PPP操作流程与传统基本建设程序的衔接、优化 / 第二章 PPP项目实施大纲、方案与合同要点 **节 PPP项目全生命周期的实施大纲及部门分工 / 第二节 PPP项目决策的核心支撑文件——“两报告、一方案” / 第三节 PPP项目的核心——PPP合同体系 / 第三章 PPP模式的适用性、运作方式与交易结构的要素 **节 PPP模式的适用性 / 第二节 PPP项目运作方式的核心要素 / 第三节 PPP项目交易结构的核心要素 / 第四章 PPP项目的财务建模与财务评价的应用 **节 项目财务测算的基本概念、指标体系和模型搭建 / 第二节 财务模型的主要应用：定价、风险评估与决策管理 / 第五章 PPP项目的采购 **节PPP项目采购面临的部分难点 / 第二节PPP项目采购主要流程 / 第三节采购的资格条件、响应文件与评分标准 / 第六章 PPP项目的融资 **节PPP项目的融资结构、工具、责任与难点 / 第二节政府PPP基金 / 第三节PPP项目的融资案例 / 第四节小结与建议 / 第七章 PPP项目的风险性、规范性与创新性 **节PPP项目推进过程的问题及风险 / 第二节我国PPP模式的核心特征与规范性 / 第三节PPP模式的创新 / 附录 PPP在全生命周期实施过程中的问题解析 **节 PPP相关概念与逻辑辨析、债务与预算 / 一、基本概念与关联关系 / 1目前地方政府有哪些融资方式？ / 2 PPP的标准定义是什么？ / 3政府购买服务与PPP之间是什么关系？ / 4 PPP与特许经营之间是什么关系？ / 5 BT方式属于PPP的范畴吗？ / 6 BOT与PPP之间是什么关系？ / 7 PPP与私有化是什么关系? / 8股权合作属于PPP模式的一种吗？ / 9何谓融资平台？ / 10哪些主体能作为政府方或实施机构？ / 11社会资本主要指哪些主体？ / 12社会资本与项目公司是什么关系？ / 13非营利组织能否作社会资本？ / 14什么是可行性研究报告？ / 15什么是产出说明？ / 16什么是可用性付费？ / 17什么是绩效付费？ / 18什么是物有所值？ / 19物有所值评价可信吗？ / 二、债务、支出责任与预算 / 20地方政府应出具财政承诺函吗？ / 21 PPP项目的政府付费、补贴属于政府债务吗？ / 22各类棚改、工程项目等政府购买服务支出属于政府债务吗？ / 23 2015年以来实施的专项建设基金属于政府债务吗？ / 24我国地方政府的债务风险如何？ / 25什么是财政预算？ / 26我国财政预算包括哪几部分？ / 27政府财政承受能力论证时，从财政角度应关注哪些因素？ / 28何为中期财政规划？ / 29财政如何保障PPP项目的政府付费支付？ / 30 PPP项目年度支出责任在10%红线内，投资安全吗？ / 第二节 PPP的适用性与规范性 / 一、PPP适用领域、范围 / 1 PPP模式适用哪些领域？ / 2 PPP项目范围或合作内容包括哪些？ / 3融资平台经政府授权后可以作为实施机构吗？ / 4融资平台可以作为社会资本参与PPP吗？ / 5公益性项目可以采取PPP模式吗？ / 6公益性项目或BT项目如何转为PPP项目？ / 7 PPP项目中可以有房地产开发吗？ / 二、规范性要素 / 8合作期限必须超过10年吗？ / 9是不是社会资本或项目公司必须负责运营？ / 10 PPP模式应禁止固定回报吗？ / 11*低需求保证与固定回报的区别？ / 12 PPP项目是不是应禁止所有明（名）股实债行为？ / 13 PPP模式下应禁止回购安排吗？ / 14 PPP模式下应禁止运营返包吗？ / 15如何界定变相BT方式？ / 16 PPP项目中政府承诺内容是什么？ / 17 PPP模式的规范性特征有哪些？ / 第三节 PPP相关合同风险与责权利 / 一、合同体系与权利义务 / 1 PPP协议体系包括哪些？ / 2政府在PPP中扮演的角色是什么？ / 3 PPP项目合同是民事合同还是行政合同？ / 4政府方主体出现机构调整如何处理？ / 5人民政府是否可以直接签署PPP项目合同？ / 6 PPP项目合同如何签署？ / 7政府方通常具有哪些权利和义务？ / 8社会资本方的通常具有哪些权利和义务？ / 二、风险分配 / 9政府方和社会资本方的风险分配原则是什么? / 10通常由政府方承担的风险是什么? / 11通常由项目公司承担的风险是什么? / 12通常由双方共同承担的风险是什么? / 三、部分合同难点 / 13存量项目中的职工如何安置？ / 14项目的用地取得方式有哪些？ / 15如何取得配置的经营性土地？ / 16对土地的权利有哪些限制？ / 17项目期限与土地使用期限存在不匹配问题？ / 18唯一性条款是什么？ / 19政府可以用收益权出资入股项目公司吗？ / 20项目的资产所有权属于哪一方？ / 四、违约与争议 / 21常见的政府方违约事件包括哪些情形? / 22常见的项目公司违约事件包括哪些情形? / 23合同提前终止的事由有哪些？ / 24争议解决方式有哪些？ / 25争议期间合同该如何履行？ / 26项目合作期延期的原则? / 第四节 PPP模式要点与交易结构 / 一、交易结构设计及运作方式 / 1项目的交易结构包括哪些主要内容？ / 2项目的交易结构应考虑哪些关键因素？ / 3 PPP主要有哪些运作方式？ / 4 BTO、BTL等属于PPP运作方式吗？ / 5商业模式或交易结构如何创新？ / 二、投融资结构 / 6项目的投资构成是什么？ / 7项目公司自有资金或资本金比例有何要求？ / 8股东借款可以作为资本金吗？ / 9政府入股不分红、劣后方式可行吗？ / 10 PPP项目的融资责任由谁承担？ / 11 PPP项目的融资方式有哪些？ / 12项目都能实现项目融资吗？ / 13贷款担保主要有哪几类？ / 14 PPP项目哪些财产和权利可以抵押、质押？ / 15新设项目公司可以发行项目收益债吗？ / 16 PPP产业基金有哪些种类以及如何退出？ / 三、回报机制 / 17 PPP项目回报机制主要有哪几类？ / 18各种回报机制适用哪一类项目？ / 19设定付费机制时需要考虑哪些因素？ / 20 PPP项目定价的财务指标有哪些，多少较为合理？ / 21按财金〔2015〕21号文公式计算财政补助合理吗？ / 22如何完善公共服务价格调整机制？ / 23如何对超额收益实施限制？ / 第五节 PPP项目程序与采购 / 一、项目落地前程序 1各部门如何分工？ / 2社会资本发起PPP项目还需要走采购程序吗？ / 3 PPP项目采购前是否必须有可行性研究报告？ / 4 PPP项目是否应该走备案制而非审批制管理？ / 5 PPP项目立项或项目批复给谁？ / 6使用者付费的PPP项目可以不用开展财政承受能力论证吗？ / 7市场测试有无必要？ / 二、项目采购 / 8 PPP采购是属于政府采购范畴吗？ / 9社会投资人与承包商是否可以合并招选（两标合一标）？ / 10是不是*好采取公开招标方式呢? / 11竞争性谈判和竞争性磋商是一样的吗？ / 12联合体是法人吗？ / 13联合体牵头方必须控股吗？ / 14如何在合同中约定工程费用的控制？ / 15社会资本方应缴纳多少履约保证金? / 16采购过程中报价如何设定? / 17在采购过程中，供应商少于3家怎么办? / 第六节 PPP项目公司与股权变更 / 一、项目公司组建 / 1 PPP与混合所有制的关系？ / 2 PPP项目是否都必须成立项目公司？ / 3 中标社会资本是否可以让其子公司出资设立项目公司? / 4联合体成员是不是都需要入股项目公司？ / 5政府入股有什么好处？ / 6政府入股比例多少为宜？ / 7项目公司与一般商业企业主要有什么区别？ / 8项目公司是否可以采用合伙企业或其他形式？ / 9项目资本金与项目公司注册资本有什么关系？ / 10政府入股项目公司有哪些约定？ / 二、项目公司股权变更与权利 / 11政府和社会资本对于项目股权变更的关注点有何不同？ / 12应主要关注哪些股权变更？ 13对股权变更有哪些限制？ / 14社会资本权利限制主要体现在哪个方面？ / 15项目的退出机制有哪些？ / 第七节 PPP执行与监管 / 一、建设与运营 / 1项目设计责任谁来承担？ / 2社会资本是否对建设成本超支承担全部责任？ / 3项目公司是否可以将建设、运营的部分工作外包？ / 4如何确定*终的投资额？ / 5项目交工验收与竣工验收有什么区别？ / 6项目开始运营的一般条件是什么？ / 二、会计、税收 / 7 PPP税收难点如何处理？ / 8如何完善PPP税收？ / 9政府如何实现项目资产的控制？ / 10项目资产在法律与会计上可能存在的差异是什么？ / 11项目公司资产在会计上如何确认？ / 12资产的折旧或摊销如何确定？ / 13金融机构控股PPP，能否实现社会资本出表？ / 14 PPP项目开展证券化的范围和标准？ / 15 PPP资产证券化能实现社会资本（股东方）完全退出或出表吗？ / 三、评估、监管 / 16政府方对运营维护的监督和介入包括什么内容？ / 17项目的暂停服务是指什么？ / 18政府如何行使介入权？ / 19如何开展中期评估工作？ / 20如何开展绩效监管？ / 21信息公开应包括什么内容？ / 22合同终止后，政府回购如何补偿社会资本？ / 四、项目移交 / 23项目进行移交时需要移交哪些内容？ / 24移交的条件和标准是什么？ / 25项目移交过程中如何评估和测试？ / 26移交费用（含税费）如何分担? 第八节 其他 / 1我国PPP市场发展的主要风险是什么？ / 2我国有没有必要进行PPP立法？ / 3我国PPP立法应该怎么立？ / 4 PPP会出现较大范围的纠纷吗？ / 5 PPP会产生庞氏骗局吗？ / 6民企参与PPP市场的程度如何？ / 7 PPP咨询服务的服务内容和收费？ / 8如何进一步完善我国PPP咨询市场？ / 9 PPP发展成功的要素是什么？ / 10如何看待我国PPP发展？ /