上市公司典型违规案例剖析:2017年度

**篇 信息披露违规 专题一 信息披露真实、准确、完整3 案例111 重大事项选择性披露被上交所予以监管关注4 案例112 实际控制人篡改上市公司业绩内幕交易被重罚5 案例113 “注水”公司重组上市参加表决的董事遭行政处罚7 案例114 任职信息漏写独立董事收监管函9 专题二 信息披露及时性11 案例121 自有资金购买理财产品未及时披露被交易所关注12 案例122 应付合同款豁免这种好事董秘能有什么压力？13 案例123 补缴税款金额较大但不确定不构成不披露的理由14 案例124 风险提示没到位重组终止被监管16 案例125 行业指引打开方式不正确上市公司收到监管函18 案例126 股东股份被冻结未通知上市公司上市公司也被通报批评19 案例127 中报季你家的资产处置和大额补贴都披露过了吗？21 案例128 诉讼进展存在不确定性是否可以不披露？24 案例129 重大诉讼未及时披露遭深交所监管25 案例1210 诉讼进展未及时披露被交易所监管27 案例1211 这种情况，别收到法院执行通知书时才公告！28 专题三 信息披露公平性31 案例131 股价突然跌停交易所问询是否泄漏内幕32 案例132 接受媒体采访没提业绩具体数字还是被监管了！33 案例133 控股股东微信平台发布上市公司敏感信息被监管35专题四停复牌操作37 案例141 继续停牌审议有期限超期引来监管函38 案例142 停牌六个月才换重组标的被发监管函39 案例143 大股东爆仓公司疑停牌挽救遭监管41 案例144 停牌期间频繁变更标的遭关注42 案例145 停牌期间“更换”重组标的怎么定义44 专题五业绩预告/业绩快报46 案例151减持 业绩“变脸”遭监管机构关注47 案例152在定期报告中预测业绩未及时更正也会被监管49 专题六定期报告/财务报告52 案例161鸡年**大罚单罕见“禁任董监高”53 案例162差错更正后构成退市风险交易所公开谴责55 案例163半年报中擅自调整上年度的财务数据而遭责令改正57 案例164辛苦编制定期报告却因“一天”的失误被监管59 案例165由定期报告“每股收益”计算错误引发的监管关注60 第二篇股票交易违规 专题一窗口期交易65 案例211涉嫌内幕交易董秘遭千万罚款66 案例212定期报告窗口期董监高也需提醒家人67 案例213未提示业绩预告敏感期董秘被发监管函69 专题二 其他权益变动71 案例221 违规减持又添案例减持修炼该如何通关72 案例222 董监高在股票异常波动期间增减持了？要披露！73 案例223 减持前未预披露，想减轻处罚的正确姿势是上缴收益？75 案例224 减持的股份数超出减持计划大股东被监管77 案例225 大股东通过大宗交易减持就不用做预披露了吗？78 案例226 大股东超比例减持且未预披露遭交易所公开谴责80 案例227 董事清仓式减持背后的故事81 案例228 重大利好发布当天减持被深交所通报批评83 第三篇 公司治理及规范运作违规 专题 一三会运作89 案例311 董事提名存争议弃权理由引关注90 案例312 股东大会延期理由不合理被交易所通报批评92 案例313 董事会通知时间只差一天被交易所火眼金睛监管94 案例314 提名独董未尽必要审查义务提名人和独董双双遭通报批评95 案例315 独立董事辞职未及时补选后果竟然是……97 专题二 资金占用99 案例321 资金占用且未披露证监局出警示函100 案例322 回拨注册资本关联方资金占用新招数？101 案例323 养老保险集中汇缴不小心构成了资金占用103 案例324 用募集资金给关联方提供资金周转上市公司和关联方均被处罚104 案例325 大股东占用资金董秘受罚106 案例326 出售股权和资金占用不得不说的关系107 案例327 资金占用因小失大109 案例328 控股股东资金占用其财务总监变身“不适当人选”110 专题三 关联交易113 案例331 震惊了！日常关联交易到第二年才审议披露114 案例332 日常关联交易无具体金额要不要审？115 案例333 上市公司 PE“关联人”该怎么回避？117 案例334 交易对方的配偶变身公司副总裁公司怎么就被监管了？119 专题四 对外担保121 案例341 担保未履行审议程序证监局下发警示函122 案例342 担保对象资产负债率超过70％应当提交股东大会审议123 专题五 财务资助125 案例351 违规提供财务资助被交易所出具监管函126 案例352 财务资助深藏不露时逾三年仍被监管127 专题六 募集资金使用129 案例361 募集资金变更用途未经审议受监管130 案例362 募投项目实施与计划存在较大差异不能放任不管131 案例363 募集资金理财注意理财期限132 专题七 重大事项及其披露、审议程序134 案例371 股票获利未及时披露收到证监局警示函135 案例372 过期的再融资被遗忘的终止程序136 案例373 计提减值准备又被监管138 案例374 定期报告代替临时公告被证监局行政监管140 案例375 子公司购买理财上市公司可以不管吗？142 案例376 逾期付款未披露被查出定期报告是“照妖镜”143 案例377 收购达到重组标准却未履行程序两年后被通报批评145 案例378 收到政府补助勿忘累计计算标准148 案例379 处置联营企业股权注意累计计算的情形150 案例3710 签订《投资建设合同》未及时审议披露被监管部门警示152 第四篇 其他类型违规 专题一 公开违反承诺157 案例411 收购人违规转让证监局出警示函158 案例412 上市前的员工持股平台减持要当心！159 案例413 股东增持计划构成承诺事项未履行被通报批评161 案例414 承诺不是你想变想变就能变163 案例415 股东超比例质押股份被监管原来是因为“另类承诺”165 案例416 这位股东，说好的解决关联方资金占用呢？167 专题二 一致行动关系170 案例421 增持资金来源相同两股东构成一致行动关系171 案例422 一致行动人权益变动未合并计算被通报批评172 案例423 股东结婚不发公告可能就违规了175 专题三 其他178 案例431 所有董事都否决了这个性感的公司名，原因何在？179 案例432 子公司传闻漫天飞上市公司该如何是好？180 案例433 年报期频繁更换审计机构真的可以这么任性吗？182 附录： 2017年资本市场十大新规185 后记193 致谢195