普通高等教育经管类专业“十三五”规划教材基于EXCEL的财务管理综合模拟实训/谭洪益

目 录

项目一 Excel基础实训 1

实训一 Excel基础操作 1

一、Excel工作簿的打开与保存 1

二、输入和编辑数据 2

三、Excel工作表的编辑 5

四、Excel文件的打印 14

五、Excel常用函数 16

实训二 Excel图表的创建与编辑 19

一、认识Excel 2010中的图表 19

二、图表的创建与编辑 20

实训三 Excel数据管理 23

一、数据管理 23

二、数据透视表和数据透视图 32

实训四 Excel数据分析工具 42

一、数据分析工具 42

二、规划求解 47

实训练习 50

项目二 财务分析实训 52

实训一 财务分析模型 52

一、建立财务分析模型 52

二、从外部导入财务数据 55

实训二 比率分析模型 57

实训三 比较分析模型 63

实训四 财务综合分析模型 68

实训练习 71

项目三 资金时间价值实训 72

实训一 终值和现值的计算 72

一、单利终值和现值 73

二、复利终值和现值 73

实训二 年金终值与现值的计算 77

一、普通年金的终值和现值 78

二、先付年金的终值和现值 80

三、延期年金的终值和现值 80

四、永续年金的现值 83

实训三 名义利率和实际利率的

换算 83

一、Excel计算实际年利率 83

二、Excel计算名义年利率 84

实训四 资金时间价值的具体

运用 85

一、贷款年利率的计算 85

二、贷款偿还期的计算 86

三、等额分期付款方式下贷款年偿

还额的计算 87

四、现金流不规则分布情况下的

现值计算 90

五、其他资金时间价值问题的

计算 92

实训练习 96

项目四 筹资决策实训 97

实训一 股票筹资分析模型 97

实训二 长期负债筹资分析模型 101

一、长期银行借款筹资分析模型 102

二、债券筹资分析模型 104

实训三 租赁筹资分析模型 106

实训练习 112

项目五 资本成本和资本结构实训 113

实训一 资本成本实训 113

一、基于Excel的个别资本成本率

的计算 113

二、基于Excel的综合资本成本率

的计算 116

三、基于Excel的边际资本成本率

的计算 117

实训二 杠杆计算 122

一、基于Excel的经营杠杆的

计算 123

二、基于Excel的财务杠杆的

计算 124

三、基于Excel的联合杠杆的

计算 124

实训三 资本结构决策 127

一、基于Excel的比较资本

成本法 127

二、基于Excel的每股收益(EPS)

分析法 131

实训练习 133

项目六 投资决策实训 135

实训一 投资决策指标计算 135

一、投资决策的现金流量分析 136

二、投资决策评价指标的计算 138

实训二 固定资产折旧计算 143

一、直线法 144

二、工作量法 144

三、双倍余额递减法 145

四、年数总和法 147

五、折旧对现金流量计算的

影响 147

实训三 投资方案评价 149

一、独立方案的评价 149

二、互斥方案的评价 151

三、固定资产更新决策 153

实训四 证券投资决策 156

一、债券投资 157

二、股票投资 159

实训练习 161

项目七 营运资金管理实训 163

实训一 现金管理 163

一、成本分析模型 164

二、存货模型 165

实训二 应收账款管理 165

一、基于Excel的信用标准分析

模型 166

二、基于Excel的信用条件分析

模型 168

三、基于Excel的收账政策分析

模型 170

四、基于Excel的应收账款综合决策

模型 172

实训三 存货管理 174

一、基于Excel的经济订货批量

模型 175

二、基于Excel的ABC存货管理

模型 176

实训练习 178

项目八 利润预测、规划与分配实训 179

实训一 利润预测与规划 179

一、利润预测模型 180

二、保本点计算模型 181

三、利润敏感性分析模型 182

四、利用规划求解进行利润规划 184

实训二 利润分配 186

实训练习 189

项目九 财务预测实训 191

实训一 利用数据分析工具进行

预测 191

一、利用移动平均工具进行财务

预测 193

二、利用指数平滑工具进行财务

预测 194

三、利用回归工具进行财务预测 195

四、利用绘图工具进行财务预测 196

实训二 Excel中的预测函数 197

一、LINEST函数 198

二、LOGEST函数 200

三、TREND函数 201

四、GROWTH函数 202

五、FORECAST函数 202

六、SLOPE函数 203

七、INTERCEPT函数 203

实训三 基于Excel的财务预测 204

一、销售预测 205

二、成本预测 207

三、利润预测 209

四、资金需要量的预测 210

实训练习 213

项目十 财务预算实训 214

实训一 日常业务预算 214

一、销售预算 216

二、生产预算 216

三、直接材料消耗及采购预算 217

四、直接人工成本预算 218

五、制造费用预算 219

六、产品成本预算 220

七、销售及管理费用预算 221

实训二 财务预算 221

一、现金预算 222

二、预计利润表 223

三、预计资产负债表 224

实训练习 225

项目十一 企业价值评估实训 226

实训一 现金流量折现模型 226

实训二 经济利润模型 228

实训三 相对价值模型 230

实训练习 233