(高等教育)内部控制实务与案例(会计类规划教材)

**章 内部控制总论
**节 内部控制的内涵
第二节 内部控制的起源与发展
第三节 我国内部控制发展动态

第二章 内部控制的基本理论
**节 中国企业内部控制规范体系的框架结构
第二节 内部控制的目标与原则
第三节 内部控制的要素
第四节 内部控制的局限性

第三章 内部环境的控制实务
**节 发展战略
第二节 组织架构
第三节 人力资源
第四节 社会责任
第五节 企业文化

第四章 风险评估
**节 目标设定
第二节 风险识别
第三节 风险分析
第四节 风险应对

第五章 控制活动实务
**节 不相容职务分离控制
第二节 授权审批控制
第三节 会计系统控制
第四节 全面预算控制
第五节 运营分析控制
第六节 绩效考评控制
第七节 合同管理控制
第八节 内部信息传递
第九节 信息系统

第六章 具体业务活动控制实务
**节 资金活动
第二节 采购业务
第三节 资产管理
第四节 销售业务
第五节 研究与开发
第六节 工程项目
第七节 担保业务
第八节 业务外包
第九节 财务报告

第七章 内部控制评价实务
**节 内部控制评价概述
第二节 内部控制评价的程序
第三节 内部控制缺陷的认定
第四节 内部控制评价报告

第八章 内部控制审计实务
**节 内部控制审计概述
第二节 内部控制审计程序
第三节 内部控制审计报告
参考文献