内部控制

第 一章总论 1
第 一节内部控制的历史演进 1
第二节内部控制的现实意义 11
第三节我国内部控制法规的发展 15
第四节我国企业内部控制规范的框架体系 20
□ 复习思考题 22
第二章内部控制的基本理论 23
第 一节内部控制的定义 24
第二节内部控制的目标 28
第三节内部控制的原则 32
第四节内部控制的要素 36
第五节内部控制的局限性 40
□ 复习思考题 43
第三章内部环境 44
第 一节组织架构 45
第二节发展战略 55
第三节人力资源 61
第四节社会责任 63
第五节企业文化 67
第六节诚信和道德价值观 69
□ 复习思考题 71
第四章风险评估 73
第 一节目标设定 74
第二节风险识别 80
第三节风险分析 90
第四节风险应对 98
□ 复习思考题 105
第五章控制活动 106
第 一节不相容职务分离控制 107
第二节授权审批控制 110
第三节会计系统控制 115
第四节财产保护控制 119
第五节预算控制 121
第六节运营分析控制 130
第七节绩效考评控制 132
第八节合同控制 140
□ 复习思考题 145
第六章信息与沟通 147
第 一节内部信息传递 148
第二节信息系统 156
第三节沟通 175
□ 复习思考题 183
第七章业务活动控制 184
第 一节资金活动控制 185
第二节采购业务控制 193
第三节资产管理控制 198
第四节销售业务控制 208
第五节研究与开发控制 212
第六节工程项目控制 217
第七节担保业务控制 224
第八节业务外包控制 228
第九节财务报告控制 232
□ 复习思考题 237
第八章内部监督 239
第 一节内部监督的机构及职责 240
第二节内部监督的程序 245
第三节内部监督的方法 247
□ 复习思考题 251
第九章内部控制评价 252
第 一节内部控制评价概述 253
第二节内部控制评价的组织与实施 266
第三节内部控制缺陷的认定 271
第四节内部控制评价工作底稿与报告 284
□ 复习思考题 302
第十章内部控制审计 303
第 一节审计范围与审计目标 304
第二节计划审计工作 309
第三节实施审计工作 314
第四节评价控制缺陷 319
第五节完成审计工作 321
第六节出具审计报告 322
□ 复习思考题 327
主要参考文献 329