税法

**编 税法总论
**章 税收概述
**节 税收的概念和特征
第二节 税收与其他财政收入
第三节 税收的分类
第四节 税收的职能和作用
第五节 税收原则理论
第二章 税法基础理论
**节 税法的概念、调整对象及特征
第二节 税法的渊源和体系
第三节 税法的性质、功能和作用
第四节 税法的价值和理念
第五节 税法的基本原则
第六节 税法的要素
第七节 税法的效力
第三章 税收法律关系
**节 税收法律关系概述
第二节 税收法律关系的构成要素
第三节 税权的概念和基本权能
第四节 纳税人权利
第四章 税法沿革与税制改革
**节 税法与税制的关系
第二节 税法的历史沿革与税制改革

第二编 税收实体法
第五章 流转税法
**节 流转税概述
第二节 增值税法
第三节 消费税法
第四节 关税法和船舶吨税法
第六章 所得税法
**节 所得税法概述
第二节 企业所得税法
第三节 个人所得税法
第七章 财产与行为税法
**节 财产与行为税概述
第二节 房产税法
第三节 契税法
第四节 车辆购置税法
第五节 车船税法
第六节 印花税法
第七节 城市维护建设税法
第八节 烟叶税法
第八章 资源与环境税法
**节 资源税法
第二节 环境保护税法
第三节 城镇土地使用税法
第四节 耕地占用税法
第五节 土地增值税法

第三编 税收程序法
第九章 税收征管法
**节 税收征管法概述
第二节 税务管理
第三节 发票管理
第四节 税款征收
第五节 税务检查
第六节 税务代理
第七节 税收征管的法律责任
第十章 税收救济法
**节 税收救济法概述
第二节 税务行政复议
第三节 税务行政诉讼
第四节 税务行政赔偿
参考文献