纳税会计实务

　第 一章纳税基础 1
第 一节税收与税法 1
第二节税法的构成要素 10
第三节税务机关与纳税人的权利和义务 15
第四节纳税基本程序和法律责任 26
技能训练题 36
第二章纳税会计基本原理 41
第 一节纳税会计的对象、目标和原则 41
第二节纳税会计的内容 48
第三节纳税的会计科目和会计处理方法 52
第四节纳税调整 57
技能训练题 62
第三章增值税会计（上） 65
第 一节增值税的基本要素 65
第二节增值税的计算 90
第三节出口货物和服务退（免） 税的计算 114
第四节增值税的申报与缴纳 130
技能训练题 141
第四章增值税会计（下） 149
第 一节增值税一般纳税人的会计处理 149
第二节增值税简易计税方法的会计处理 193
第三节增值税退（免） 税的会计处理 196
技能训练题 200
第五章消费税会计 204
第 一节消费税的基本要素 204
第二节消费税的计算 212
第三节出口应税消费品退（免） 税的计算 227
第四节消费税的申报与缴纳 230
第五节消费税的会计处理 232
技能训练题 241
第六章关税与船舶吨税会计 249
第 一节关税的基本要素 249
第二节关税的计算 257
第三节关税的申报与缴纳 264
第四节关税的会计处理 267
第五节船舶吨税会计 273
技能训练题 277
第七章城市维护建设税与教育费附加会计 283
第 一节城市维护建设税及其会计处理 283
第二节教育费附加及其会计处理 286
技能训练题 288
第八章资源税与环境保护税会计 294
第 一节资源税的基本要素 294
第二节资源税的申报、缴纳与会计处理 305
第三节环境保护税会计 309
技能训练题 317
第九章城镇土地使用税与耕地占用税会计 322
第 一节城镇土地使用税的基本要素 322
第二节城镇土地使用税的计算 324
第三节城镇土地使用税的申报、缴纳与会计处理 325
第四节耕地占用税及其会计处理 328
技能训练题 331
第十章房产税会计 337
第 一节房产税的基本要素 337
第二节房产税的计算 339
第三节房产税的申报、缴纳与会计处理 342
技能训练题 344
第十一章车船税会计 349
第 一节车船税的基本要素 349
第二节车船税的计算 352
第三节车船税的申报、缴纳与会计处理 355
技能训练题 357
第十二章车辆购置税会计 360
第 一节车辆购置税的基本要素 360
第二节车辆购置税的计算 361
第三节车辆购置税的申报、缴纳与会计处理 363
技能训练题 366
第十三章印花税会计 370
第 一节印花税的基本要素 370
第二节印花税的计算 375
第三节印花税的申报、缴纳与会计处理 378
技能训练题 382
第十四章契税会计 387
**节契税的基本要素 387
第二节契税的计算 390
第三节契税的申报、缴纳与会计处理 391
技能训练题 395
第十五章土地增值税会计 399
第 一节土地增值税的基本要素 399
第二节土地增值税的计算 401
第三节土地增值税的申报与缴纳 411
第四节土地增值税的会计处理 414
技能训练题 416
第十六章烟叶税会计 420
第 一节烟叶税的基本要素 420
第二节烟叶税的计算 421
第三节烟叶税的申报、缴纳与会计处理 422
技能训练题 423
第十七章企业所得税会计 426
第 一节企业所得税的基本要素 426
第二节企业所得税应纳税所得额的确定 430
第三节企业所得税的计算 460
第四节企业所得税的申报与缴纳 472
第五节企业所得税的会计处理 481
技能训练题 491
第十八章个人所得税会计 497
第 一节个人所得税的基本要素 497
第二节个人所得税的计算 503
第三节个人所得税的申报与缴纳 521
第四节个人所得税的会计处理 526
技能训练题 530
主要参考文献 534