税收原理与中国税制(第6版)/庞凤喜

**章 税收及其本质 **节 税收源流简考 第二节 政府征税的必要性 第三节 税收的基本含义 第四节 税收的基本特征 第五节 税收的职能 第六节 税收的本质 复习与思考 第二章 税收常用术语 **节 税制要素 第二节 税制类型 第三节 税收体系 复习与思考 第三章 税收效应 **节 税收效应类型 第二节 税收的微观经济效应 第三节 税收的宏观经济效应 复习与思考 第四章 税收负担与税负归宿 **节 税收负担及其衡量 第二节 税收负担的影响因素 第三节 税负水平和税负结构 第四节 税负转嫁与税负归宿 第五节 税负转嫁与税负归宿的影响因素 复习与思考 第五章 税收原则 **节 税收原则理论的发展脉络 第二节 税收的财政原则 第三节 税收的公平原则 第四节 税收的效率原则 复习与思考 第六章 税制结构 **节 税制结构及其类型 第二节 税制结构的影响因素 第三节 税制模式的形成与发展 第四节 税制模式的选择 复习与思考 第七章 国际税收关系 **节 国际税收关系的产生 第二节 国际税收与国家税收的关系 第三节 税收管辖权 第四节 国际双重征税及其避免 第五节 国际避税与反避税 第六节 国际税收协定 复习与思考 第八章 税制的功能及中国现行税制体系 **节 税制及其功能 第二节 税制与税法 第三节 新中国成立以来税制的形成与变迁 第四节 现行税制体系 复习与思考 第九章 增值税 **节 增值税概述 第二节 增值税的征税范围、纳税人与税率 第三节 增值税的计算 第四节 增值税的减免税与出口退税 第五节 增值税的征收与缴纳 第六节 增值税专用发票的使用和管理 复习与思考 第十章 消费税 **节 消费税概述 第二节 消费税的征税范围、纳税人和税率 第三节 消费税的计算 第四节 消费税的减免税和出口退(免)税 第五节 消费税的征收与缴纳 复习与思考 第十一章 城市维护建设税、教育费附加和烟叶税 **节 城市维护建设税 第二节 教育费附加和地方教育附加 第三节 烟叶税 复习与思考 第十二章 关税和船舶吨税 **节 关税概述 第二节 关税的征税范围、纳税人与税率 第三节 关税的计算 第四节 关税的减免税 第五节 关税的征收管理 第六节 船舶吨税 复习与思考 第十三章 企业所得税 **节 企业所得税概述 第二节 企业所得税的纳税人、征税对象和税率 第三节 企业所得税的计算 第四节 企业所得税税收优惠 第五节 特别纳税调整 第六节 企业所得税的征收与缴纳 复习与思考 第十四章 个人所得税 **节 个人所得税概述 第二节 个人所得税的征税范围、纳税义务人和税率 第三节 个人所得税的计算 第四节 个人所得税税额计算中的特殊征税规定 第五节 个人所得税的减免税 第六节 个人所得税的征收管理 复习与思考 第十五章 资源税和环境保护税 **节 资源税 第二节 环境保护税 复习与思考 第十六章 土地增值税、城镇土地使用税和耕地占用税 **节 土地增值税 第二节 城镇土地使用税 第三节 耕地占用税 复习与思考 第十七章 房产税、契税和车船税 **节 房产税 第二节 契税 第三节 车船税 复习与思考 第十八章 印花税和车辆购置税 **节 印花税 第二节 车辆购置税 复习与思考 第十九章 纳税程序与税收管理 **节 税务登记 第二节 账簿及凭证管理 第三节 纳税申报 第四节 税款征收缴纳 第五节 税务检查 复习与思考 第二十章 税收法律责任与税收法律救济 **节 税收法律责任 第二节 税收法律救济 复习与思考