普通高等学校应用型教材·会计与财务《纳税筹划(第5版)》习题集(普通高等学校应用型教材·会计与财务)

“纳税筹划”是应用型院校财经专业的一门专业核心课。“纳税筹划”服务于会计专业人才培养目标，培养具有一定的企业纳税筹划知识、岗位能力强的应用型人才。本课程坚持“理实一体，学做合一”，以纳税筹划能力的培养为主线，直接为培养学生掌握从事纳税筹划工作应具备的基本知识、基本技能和核算操作能力服务。《纳税筹划》(第5版)配备配套参考书《习题集》。同时，“纳税筹划”课程的前置课程为“税法”“税务会计”，读者可以选用本套教材作者在中国人民大学出版社出版的《税法》(第5版)、《习题集》和《税务会计》(第3版)教材。《纳税筹划》(第5版)的内容包括纳税筹划认知、纳税筹划的风险及其防范、增值税的纳税筹划、消费税的纳税筹划、企业所得税的纳税筹划、个人所得税的纳税筹划、其他税种的纳税筹划、跨国经营中的纳税筹划、纳税筹划的风险管理等，共9章，涉及150多个有代表性的纳税筹划案例。为培养高端应用型纳税筹划人才，《纳税筹划》(第5版)从筹划案例、工作要求、税法依据、筹划思路、筹划过程、筹划结论、筹划点评这7个方面对纳税筹划案例进行分析点评，突出了纳税筹划的实用性和应用性，让学生在学习纳税筹划理论知识的同时，提升纳税筹划的实践能力。本套教材在借鉴大量优秀的纳税筹划成果的基础上，结合作者对纳税筹划的理论与实践的认识而编写，具有以下特色：1.案例经典、丰富，实用性和应用性强《纳税筹划》(第5版)在介绍纳税筹划理论的基础上，更加注重纳税筹划的实用性和应用性，着重培养学生的应用能力。作者从多年归纳整理的300多个经典纳税筹划案例中选取了150多个有代表性的案例。通过对这150多个案例的精讲，让学生较好地把握纳税筹划的思想和精髓。2.编写体例、形式和内容适合应用型人才培养特点本套教材强调“理实一体，学做合一”，更加突出实践性，力求实现情境化教学。教材编写形式和内容适合应用型人才培养特点。《纳税筹划》(第5版)每章开头设置“能力目标”，让学生首先明确本章的学习目标；在每章具体学习之前，设置“工作引例”，激发学生的学习兴趣；在纳税筹划案例的讲授过程中，从筹划案例、工作要求、税法依据、筹划思路、筹划过程、筹划结论、筹划点评这7个方面对案例进行分析点评，让学生体会案例学习的趣味，再次激发学生的学习兴趣；章后设置“技能训练”和“实战演练”。本书即《习题集》设置“技能训练”(含单项选择题、多项选择题、判断题、实务咨询题、案例分析题共5种题型)和“实战演练”(综合实训题)，让学生通过训练进一步理解和掌握所学知识。3.按照新税法编写，体现*新的营改增、深化增值税改革有关政策(含13%和9%的增值税税率)和个人所得税法等内容本套教材是在自2016年5月1日起全面推开营业税改征增值税试点的背景下，根据截稿之日(2021年3月1日)的*新税收政策编写的，在重印、修订或再版时，将根据*新税法及时修正和完善，同时在PPT等教学资源中体现。本次出版根据自2021年9月1日起施行的《中华人民共和国城市维护建设税法》，自2021年9月1日起施行的《中华人民共和国契税法》，自2020年9月1日起施行的《中华人民共和国资源税法》，自2019年7月1日起施行的《中华人民共和国车辆购置税法》，自2019年4月1日起实行的深化增值税改革有关政策(含13%和9%的增值税新税率)，以及自2019年1月1日起正式施行的新修订的《中华人民共和国个人所得税法》(简称《个人所得税法》)、新修订的《中华人民共和国个人所得税法实施条例》(简称《个人所得税法实施条例》)、《个人所得税专项附加扣除暂行办法》等新税收政策进行了编写。4.教学资源丰富本套教材给任课教师提供PPT教学课件、教学大纲、“技能训练”和“实战演练”的参考答案等电子资源。任课教师可通过中国人民大学出版社网站获取上述教学资源。5.提供*新法律法规库链接本套教材提供*新法律法规库链接，读者可以通过法律法规库查询各个税种的*新法律法规文件。具体可登录http：//www.chinatax.gov.cn/chinatax/n810341/n810825本教材由梁文涛担任主编，苏杉、彭新媛担任副主编。在本教材的出版过程中，得到了中国人民大学出版社的大力支持与帮助，在此表示感谢；本教材在撰写过程中，参考借鉴了大量本学科相关著作、教材与论文，在此向其作者表示由衷的感谢。由于作者水平所限，教材可能存在不当之处，竭诚欢迎广大读者批评指正。若有意见、建议或指正，请发送至邮箱：nashuichouhua@126.com；本教材任课教师QQ群号：498267290(仅供任课教师加入，申请加入时，请说明单位和姓名)。本套教材既可以作为应用型院校教材，也可以作为各种财税培训机构的培训教材，还适合企业董事长、经理、财务主管、税务经理、会计人员、税务人员、税务律师、注册会计师、税务师、会计师、管理会计师、纳税筹划师等各类关心财税的人士阅读。