税法(第5版)

税法”是应用型院校财经专业的一门专业核心课。“税法”服务于会计专业人才培养目标,培养具有一定企业涉税法律知识、涉税岗位能力强的应用型人才。本课程坚持“理实一体,学做合一”,以涉税岗位能力的培养为主线,直接为培养学生从事财税工作应具备的基本知识、基本技能和核算操作能力服务。《税法》(第5版)将配备《习题集》。同时,“税法”课程的后续课程为“税务会计”“纳税筹划”,读者也可以继续选用本教材作者在中国人民大学出版社出版的《税务会计》(第4版)和《纳税筹划》(第5版)教材。本教材包括税法认知、增值税法、消费税法、企业所得税法、个人所得税法、其他税种税法(上)、其他税种税法(下)、税务行政法制共八章。为培养高端应用型涉税岗位人才,本教材从“工作引例”“情境引例”“工作实例”“理论答疑”“实务答疑”等方面对涉税实例进行分析与操作,主要讲授企业实际工作所必需的各税种的认知、计算、征收管理、涉税疑难解答等,突出税法的实用性和应用性,让学生在学习税法理论知识的同时,提升税法的实践和应用能力。本教材在借鉴大量优秀前期成果的基础上,结合作者对税法的理论与实践的认识,具有以下特色。一、案例经典、丰富,实用性和应用性强作者从多年归纳整理的500多个经典涉税疑难问题和案例中,选取200多个有代表性的涉税疑难问题和案例,通过“情境引例”“理论答疑”“实务答疑”“工作实例”等方式融入本教材中。通过对这200多个涉税疑难问题和案例的解答及分析,让学生较快地把握税法的精髓和思想。二、编写体例、形式和内容适合应用型人才培养特点本教材每章开头设置“能力目标”,让学生首先明确本章的学习目标;在每章具体学习之前设置税收格言和“工作引例”,在每节具体学习之前设置“情境引例”,激发学生的学习兴趣;在税法理论知识的讲授过程中,融入“理论答疑”,在税法实务知识的讲授过程中,融入“实务答疑”,实现理实一体,与此同时设置“点拨指导”“特别提示”“归纳总结”“知识链接”等模块,并从“工作实例”“工作要求”“工作实施”三个方面对涉税实例进行分析与操作,让学生体验案例学习的趣味,再次激发学生的学习兴趣;每章的*后设置“技能训练”“实战演练”,并配备单独的《习题集》,让学生通过训练和实战,进一步理解和掌握所学知识。三、严格按照新税法编写,体现*新的营改增、深化增值税改革有关政策(含13%和9%的增值税新税率)和个人所得税法等内容　　本教材本次加印根据截稿之日(2021年6月1日)的*新税法修订。在本套教材以后加印、修订或再版时,将根据*新税法及时修正和完善,同时在PPT等教学资源中体现。本次再版根据自2021年9月1日起施行的《中华人民共和国城市维护建设税法》、自2021年9月1日起施行的《中华人民共和国契税法》、自2020年9月1日起施行的《中华人民共和国资源税法》、自2019年9月1日起施行的《中华人民共和国耕地占用税法》、自2019年7月1日起施行的《中华人民共和国车辆购置税法》、自2019年4月1日起我国实行的深化增值税改革有关政策(含13%和9%的增值税新税率),以及自2019年1月1日起正式施行的新修订的《中华人民共和国个人所得税法》、新修订的《中华人民共和国个人所得税法实施条例》、《个人所得税专项附加扣除暂行办法》等新税收政策进行编写。同时，本教材根据《国家税务总局关于简并税费申报有关事项的公告》（国家税务总局公告2021年第9号）对于纳税申报表、税费申报表进行了修订。四、教学资源丰富本套教材给任课教师提供教学PPT课件、教学大纲、技能训练、实战演练的参考答案等电子资源。任课教师可通过中国人民大学出版社网站索取上述课程资源。五、提供*新法律法规库链接本教材提供*新法律法规库链接,读者可以通过法律法规库查询各个税种的*新法律法规文件。具体可登录http://www.chinatax.gov.cn/chinatax/n810341/n810825或者扫描以下二维码(注:通过电脑登录可以按照税种查询*新法律法规文件)。本教材的出版得到了中国人民大学出版社相关工作人员的大力支持与帮助,在此表示特别的感谢;本教材在撰写过程中,参考借鉴了大量本学科相关著作、教材与论文,在此向其作者表示由衷的感谢。由于作者水平有限,以及会计、税收等领域法律、法规、政策不断修订变化,本教材定会存在不当之处,读者在实际运用时应当以*新的法律、法规、政策为准。同时,竭诚欢迎广大读者批评指正。若有意见、建议或指正,请发送至邮箱:nashuichouhua@126.com。本教材任课教师QQ群号码是:498267290(仅供任课教师加入,加入时请说明本人的单位、姓名)。本教材由梁文涛担任主编,苏杉、张清亮担任副主编。本教材可以作为应用型院校的教材,也可以作为各种财税培训机构的培训教材,还适合企业董事长、经理、财务主管、税务经理、会计人员、税务人员、律师、注册会计师、税务师、会计师、管理会计师、纳税筹划师等各类关心财税的人士阅读。