企业内部控制规范

前言

第1章 总论
1．1 管理企业与控制风险
1．2 内部控制的假设条件
1．3 内部控制的发展规律
1．4 精益控制与定向施策
1．5 综合治理与资源整合
1．6 管控融合与系统集成
经典案例评析：法兴银行管理失控的惨痛教训

第2章 内部控制的中国特色
2．1 中国特色内部控制体系
2．2 企业内部控制基本规范
2．3 企业内部控制配套指引
2．4 企业内部控制执行机制
经典案例评析：精准防控合同风险的操作步骤

第3章 控制要素的运行规则
3．1 内部环境与管控机制
3．2 风险评估与内部控制指向
3．3 控制活动与风险应对措施
3．4 信息沟通与内部控制报告
3．5 内部监督与管控闭环
经典案例评析：请准备好化险为夷的应对策略

第4章 控制措施的应用场景
4．1 职务分离控制
4．2 授权审批控制
4．3 会计系统控制
4．4 财产保护控制
4．5 全面预算控制
4．6 运营分析控制
4．7 绩效考评控制
经典案例评析：财务风险边界与风险隔离机制

第5章 资金风险的控制对策
5．1 精细梳理资金控制流程
5．2 精准识别资金营运风险
5．3 精确落实资金管控措施
5．4 精密监控资金失控危险
经典案例评析：警惕收支失衡酿成资金失控

第6章 筹资风险的控制对策
6．1 精细梳理筹资控制流程
6．2 精准识别筹资活动风险
6．3 精确落实筹资管控措施
6．4 精密监控筹资失控危险
经典案例评析：谨慎防控担保这把“双刃剑”

第7章 投资风险的控制对策
7．1 精细梳理投资控制流程
7．2 精准识别投资活动风险
7．3 精确落实投资管控措施
7．4 精密监控投资失控危险
经典案例评析：激进的投资战略一败涂地
……

第8章 采购风险的控制对策
第9章 收入风险的控制对策
第10章 存货风险的控制对策
第11章 固定资产风险的控制对策
第12章 费用风险的控制对策
第13章 财务信息风险的控制对策
第14章 评价审计与缺陷整改
第15章 总结