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出口退税实务解析与合规管理

出口退税实务解析与合规管理

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图文详情
  • ISBN:9787519768386
  • 装帧:一般胶版纸
  • 册数:暂无
  • 重量:暂无
  • 开本:其他
  • 页数:426
  • 出版时间:2023-03-01
  • 条形码:9787519768386 ; 978-7-5197-6838-6

本书特色

全方位、多角度解读出口退税“基础篇”整理退税相关政策,梳理对应流程“实务篇”民事、行政、刑事,全面以案说法“风控合规篇”详解合规管理,助力风险防范。

内容简介

本书从我国目前有效的出口退税政策入手,通过总结作者在实务中遇到的较为普遍的疑难问题以及收集的相关实务案例,从民事纠纷、行政争议以及刑事责任等多维度剖析出口退税各环节的法律风险点,并提出合规管理建议。本书共分为三篇十一章,**至六章为基础篇,第七至九章为实务篇,第十至十一章为风控合规篇,具体介绍如下:**篇“基础篇”整理了出口退税环节的相关政策,有利于初学者全面掌握出口退税相关基础知识以及出口退税的全流程,能够让读者对于我国出口退税政策以及相关法律法规有一个体系化的认识,建立知识结构框架,有助于读者对后续文章的理解,并在此基础上更加高效地学习。第二篇“实务篇”建立了全方位的法律分析体系,打破了目前市面上出口退税书籍只讲流程和实操、鲜有分析疑难复杂法律问题的局限。本篇结合作者曾办理的实务案例以及中国裁判文书网典型案例,从民事、行政、刑事三个维度,分析各个领域的法律风险点和解决方案,逐个击破出口退税实操中的疑难复杂问题,以期帮助外贸企业解决实际纠纷、化解相关法律风险。第三篇“风控合规篇”从企业出口退(免)税风险管理、内部控制制度、合规管理角度,为企业做好出口退(免)税风险防范、合规管理提供思路。企业在日常经营管理过程中,在交易前端建立风险“防火墙”,事中有效监督完善,事后积极妥善处置,可以有效隔离和化解企业经营风险,助力企业“行稳致远”。

目录

目录 

Part 01

**篇 基础篇

**章 出口退税政策概述

**节 出口退税的概念及基本原理

第二节 我国出口退税政策的发展演变

第三节 现行出口退(免)税政策的主要内容

第二章 国际货物贸易操作规范

**节 国际货物销售合同的订立

第二节 国际贸易术语

第三节 报关出口通关流程

第四节 国际贸易结算及外汇政策

第三章 出口退(免)税申报流程

**节 出口退(免)税备案

第二节 出口退(免)税申报

第三节 出口退(免)税单证管理

第四章 出口退(免)税审核流程

**节 出口退(免)税申报审核流程

第二节 出口退(免)税评估

第三节 出口退(免)税实地核查

第四节 出口退(免)税函调制度

第五章 骗取出口退税税务行政稽查程序

**节 税务机关涉嫌骗取出口退税线索移送的情形

第二节 移送稽查部门的出口企业退(免)税业务的处理

第三节 稽查部门稽查涉嫌骗税案件程序

第六章 骗取出口退税罪案件的来源及移送程序

**节 骗取出口退税罪案件的主要来源

第二节 行政案件向公安移送的程序及行刑衔接要点

Part 02

第二篇 实务篇

第七章 出口退(免)税民事实务案例解析

**节 代理出口各交易主体之间法律关系与民事责任认定

——以某外贸企业加工合同纠纷案为例

第二节 外贸出口代理合同的有效性及出口退税款的归属认定

——以*高人民法院再审外贸合同纠纷案为例

第三节 外贸综合服务企业提供退税服务、退税款损失的认定

——以外贸企业垫付退税款追偿案为例

第四节 外贸综合服务企业代理出口条件及主体责任的认定

——以某外贸企业供货合同纠纷案为例

第五节 挂靠经营进出口业务中挂靠方与被挂靠方责任的认定

——以挂靠出口一方追偿退税款案为例

第六节 代理出口中因未能收汇而导致退税不能的责任认定

——以委托出口退税款损失纠纷案为例

第八章 出口退(免)税行政实务案例解析

**节 出口退税备案单证不齐的行政法律风险

——以某外贸企业备案单证不齐适用免税政策被追缴退税款案为例

第二节 外贸综合服务企业单证备案义务的认定

——以某外贸综合服务企业海运提单不齐被追缴已退税款案为例

第三节 出口退税备案单证虚假的行政法律风险

——以某外贸企业出口备案单证虚假视同内销征税案为例

第四节 出口企业取得异常凭证的行政法律风险

——以某外贸企业上游供应商被认定为非正常户后暂扣退税款案为例

第五节 出口企业收到《已证实虚开通知单》的行政法律风险

——以某供应链企业上游生产企业被证实虚开追缴已退税款案为例

第六节 出口企业出口退税业务真实性存疑的行政法律风险

——以某出口企业退税申报存有疑点暂缓退税案为例

第七节 “假自营、真代理”出口申报退税的行政法律风险

——以某集团公司以“假自营、真代理”出口追缴已退税款案为例

第八节 出口企业涉嫌骗税的行政法律风险

——以某集团公司涉嫌骗税被停止出口退税权案为例

第九节 应退未退出口退税款是否归属于出口企业的认定

——以某外贸企业以已申报应退未退出口退税款为纳税担保财产案为例

第九章 出口退(免)税刑事实务案例解析

**节 骗取出口退税罪的构成、未遂、既遂与追诉标准

——以*高人民法院判广州D公司无罪案为例

第二节 骗取出口退税罪与其他犯罪的关系分析

——以司法裁判案例中的具体个案为例

第三节 骗取出口退税的行为类型与行为性质分析

——以司法裁判案例中的具体个案为例

第四节 骗取出口退税罪案件庭审质证的要点分析

——以李某假报出口骗取退税款案为例

第五节 骗取出口退税罪案件中量刑标准及主要量刑情节

——以司法裁判案例中的具体个案为例

第六节 外贸综合服务企业骗取出口退税模式及法律分析

——以外综服企业骗取出口退税案为例

第七节 “买单配票”骗税案件常见司法审判焦点问题分析

——以司法裁判案例中的具体个案为例

第八节 骗税案件中“税款损失”与“违法所得”处理模式探讨

——以司法裁判案例中的具体个案为例

Part 03

第三篇 风控合规篇

第十章 出口退(免)税风险管理概述

**节 企业风险管理概述

第二节 企业内部控制

第三节 企业合规管理

第十一章 企业出口退(免)税风险内部控制、合规管理

**节 税务机关出口退(免)税风险管理

第二节 出口退(免)税企业内部风险控制体系

第三节 出口退(免)税风险企业内部控制

第四节 出口退(免)税业务流程及关键控制活动

第五节 企业出口退(免)税合规管理


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作者简介

强甜甜,毕业于中山大学,法学学士,经济法(财税方向)硕士,拥有注册会计师、税务师执业资格。广东省**批涉案企业合规第三方监督评估机制专业人员名录库入库专家、深圳市律师协会税务法律专业委员会秘书长。曾就职于北方民族大学、北京华税律师事务所,现为北京德恒(深圳)律师事务所律师、永旭税务师事务所合伙人、华税学院高级讲师。在税务争议解决、涉税风险管理、税法培训等领域拥有丰富的经验。为中国注册税务师协会、中华全国律师协会举办的涉税争议培训班、暑期学院学员授课,代理多起税务争议案件。 黄俊涛,毕业于中南财经政法大学,会计学与法学双学士,经济法(财税方向)硕士。曾就职于北京华税律师事务所,现为北京市京师(武汉)律师事务所律师。从业以来专注于涉税法律服务领域,参与办理多起重大疑难复杂税务案件,涉及破产、并购重组、石化、医药、房地产、进出口税务等多个行业和领域。曾发表涉税文章及论文300余篇,参与《律师办理税法服务业务操作指引》起草工作、参与《中国税法疑难案件解决实务》(法律出版社)、《中国税务律师实务》(法律出版社)等著作编撰。

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