税收学

第1章 税收概论 1.1 税收的起源与发展 1.2 税收的概念与本质 1.3 税收的职能与作用机制 1.4 税收存在的依据 第2章 税收原则 2.1 税收原则的发展 2.2 税收的财政原则 2.3 税收的效率原则 2.4 税收的公平原则 第3章 税收负担与转嫁 3.1 税收负担概述 3.2 税负转嫁 3.3 税负归宿 第4章 税收的经济效应 4.1 税收经济效应作用机制 4.2 税收与劳动 4.3 税收与储蓄 4.4 税收与消费 4.5 税收与投资 4.6 税收与稳定 4.7 税收与分配 第5章 税收制度与税制结构 5.1 税制要素 5.2 税制分类 5.3 税制结构 5.4 税制结构优化 第6章 货物和劳务课税 6.1 货物和劳务课税的概念与特征 6.2 货物和劳务课税的类型 6.3 影响货物和劳务税税率选择的因素 6.4 增值税基本原理和基本要素设计 6.5 消费税基本原理和基本要素设计 6.6 关税基本原理和基本要素设计 6.7 货物和劳务课税的发展趋势 第7章 所得课税 7.1 所得课税的意义 7.2 所得课税的特点 7.3 所得课税的范围 7.4 所得课税的类型 7.5 所得课税的征收方式 7.6 个人所得税基本原理和基本要素设计 7.7 企业所得税基本原理和基本要素设计 7.8 社会保障税基本原理和基本要素设计 7.9 所得税的发展趋势 第8章 财产课税 8.1 财产课税的意义 8.2 财产课税的优缺点 8.3 财产课税的类型 8.4 房产税 8.5 遗产税 8.6 契税 8.7 车船税 第9章 资源课税 9.1 资源课税的意义 9.2 资源课税的类型 9.3 资源税 9.4 城镇土地使用税 第10章 行为目的课税 10.1 行为目的课税的意义 10.2 印花税 10.3 城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加 10.4 车辆购置税 10.5 耕地占用税 10.6 环境保护税 10.7 土地增值税 第11章 税务管理和税务行政 11.1 税务管理概述 11.2 税务基本管理 11.3 税务风险管理 11.4 纳税信用管理 11.5 税收经济分析 11.6 互联网大数据管税 11.7 税务行政 第12章 国际税收 12.1 国际税收概论 12.2 税收管辖权 12.3 国际重复征税 12.4 国际避税与反避税 12.5 国际税收协定 【推荐阅读材料及文献】