包邮个人所得税如何交
焦点生活法律丛书
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- ISBN：7801824881
- 装帧：简裝本
- 册数：暂无
- 重量：暂无
- 开本：大32开
- 页数：11203
- 出版时间：2005-04-01
- 条形码：9787801824882 ; 978-7-80182-488-2
本书特色
内容介绍： 前言 西方有句谚语：“人一生下来有两件事情是不可避免的，一是纳税，二是死亡。”无疑，依法纳税是我们每个公民应尽的义务。在日常生活中，我们也在不断地缴纳个人所得税，然后，作为纳税人的我们究竟应该交多少个人所得税，如何交个人所得税？我们许多人并不熟悉，甚至非常迷惑。为此，我们编写了这本小册子。 本书从纳税人的角度出发，深入浅出地阐述了我国个人所得税征收与缴纳的基本规定。全书分为以下四章： **章为基本概念与法律索引。在基本概念中，我们以*简明扼要的文字阐述了个人所得税法的一些基本概念。在法律索引中，我们列举了重要的法律、法规、行政规章及解释等，为您提供*快捷、有效的法律索引。 第二章为基本公式与基本步骤。在基本公式中，我们根据《个人所得税法》及相关规定，把各种具体情况下的纳税数额的计算方法用*简单的公式进行归纳，以*快的速度准确地告诉您在具体情况下应缴纳多少个人所得税。在基本步骤中，我们就办理个人所得税税务登记、税务申报、税务行政复议和行政诉讼等进行了归纳和总结，并配以图解，告诉您如何进行这些操作。 第三章为要点直击。在本章，我们把国家税务总局20多年来所公布的与个人所得税法相关的200多个行政规章、解释有重点地以问题的形式进行归纳和总结，告诉您在许多特殊情况下如何缴纳个人所得税，如何合法地避税。 第四章为法律直击。本章收录了*新*实用的个人所得税法律汇编，在浩如烟海的法律、行政规章中为您找出*需要的。 四章互相索引，给你*专业的指导，让您明明白白地缴纳个人所得税，做一个精明的纳税人。
内容简介
本书从纳税人的角度出发，深入浅出地阐述了我国个人所得税征收与缴纳的基本规定。
目录
| 目录： |
| **章 基本概念与法律索引………………………………(1) |
| 一.基本概念………………………………………………(1) |
| (一)税收…………………………………………………(1) |
| (二)税法…………………………………………………(2) |
| (三)税收制度……………………………………………(3) |
| (四)税种…………………………………………………(3) |
| (五)征税对象……………………………………………(4) |
| (六)纳税人………………………………………………(5) |
| (七)扣缴义务人…………………………………………(5) |
| (八)计税依据……………………………………………(5) |
| (九)应纳税所得额………………………………………(6) |
| (十)起征点………………………………………………(6) |
| (十一)免征额……………………………………………(6) |
| (十二)税率………………………………………………(7) |
| (十三)比例税率…………………………………………(7) |
| (十四)累进税率…………………………………………(8) |
| (十五)全额累进税率……………………………………(8) |
| (十六)超额累进税率……………………………………(9) |
| (十七)税收减免…………………………………………(9) |
| (十八)纳税期限…………………………………………(10) |
| (十九)纳税地点…………………………………………(10) |
| 如何确定个体工商户生产.经营所得和承包 |
| 经营.承租经营所得？………………………………(11) |
| (二十)纳税检查…………………………………………(11) |
| (二十一)税务管理………………………………………(12) |
| (二十二)税收征收管理…………………………………(13) |
| (二十三)税务登记………………………………………(13) |
| (二十四)纳税申报………………………………………(15) |
| (二十五)代扣代缴.代收代缴…………………………(15) |
| (二十六)税收保全措施…………………………………(16) |
| (二十七)税收强制执行措施……………………………(16) |
| (二十八)税收法律责任…………………………………(17) |
| (二十九)税务行政处罚…………………………………(17) |
| (三十)税务刑事处罚……………………………………(18) |
| (三十一)偷税……………………………………………(18) |
| (三十二)逃税……………………………………………(19) |
| (三十三)抗税……………………………………………(20) |
| (三十四)税收滞纳金……………………………………(20) |
| (三十五)税收罚款………………………………………(21) |
| (三十六)税收罚金………………………………………(21) |
| (三十七)税务行政复议…………………………………(22) |
| 城乡个体工商户所得税纳税对象是怎样 |
| 规定的？……………………………………………(23) |
| (三十八)税务行政诉讼…………………………………(23) |
| (三十九)税收抵免………………………………………(24) |
| (四十)个人所得税………………………………………(24) |
| 二.法律索引………………………………………………(25) |
| 对个体工商户怎样征收个人所得税？……………(26) |
| 第二章 基本公式与基本步骤………………………………(27) |
| 一.基本公式与案例………………………………………(27) |
| (一)工资.薪金个人所得纳税公式与案例……………(27) |
| (二)全年一次性奖金个人所得税纳税公式与 |
| 案例…………………………………………………(29) |
| (三)个体工商户的生产.经营所得纳税公式 |
| 与案例………………………………………………(31) |
| (四)企业事业单位的承包经营所得纳税公式 |
| 与案例………………………………………………(32) |
| (五)劳务报酬所得纳税公式与案例……………………(33) |
| (六)稿酬所得纳税公式与案例…………………………(34) |
| (七)特许权使用费所得纳税公式与案例………………(35) |
| (八)财产租赁所得纳税公式与案例……………………(36) |
| 中国出台城镇拆迁税收政策拆迁补偿可免 |
| 个税(http://(inance.sina.com.cn)…………(38) |
| (九)利息.股息.红利及其他偶然所得纳税公式 |
| 与案例………………………………………………(38) |
| 二.基本步骤………………………………………………(39) |
| (一)办理税务登记基本步骤……………………………(39) |
| (二)办理纳税申报基本步骤……………………………(42) |
| (三)与个人所得税有关的行政复议步骤………………(44) |
| 全国一次性奖金个人所得税调整…………………(52) |
| (四)与个人所得税有关的行政诉讼基本步骤…………(52) |
| 第三章 要点直击……………………………………………(57) |
| 一.综 合…………………………………………………(57) |
| (一)如何确定个人所得税的纳税义务人？……………(57) |
| (二)如何确定居民纳税义务人？………………………(57) |
| (三)如何确定非居民纳税人？…………………………(59) |
| (四)居民纳税人的纳税义务范围如何？………………(60) |
| (五)非居民纳税人的纳税义务范围如何？……………(60) |
| (六)如何确定个人所得税的所得来源地？……………(61) |
| (七)代扣代缴个人所得税收取的手续费如何 |
| 进行处理？…………………………………………(62) |
| (八)个人所得税的征收方式有哪几种？………………(62) |
| 纳税人在境内.境外分别取得工资.薪金 |
| 所得如何计征税款？…………………………………(63) |
| (九)哪些情况下必须自行申报缴纳个人 |
| 所得税？……………………………………………(63) |
| (十)个人所得税自行申报纳税的纳税期限和纳税 |
| 地点是如何规定的？………………………………(64) |
| (十一)个人所得税如何进行自行申报纳税？…………(66) |
| (十二)个人所得税代扣代缴的范围是什么？…………(67) |
| (十三)中国公民在境外取得的收入回国后如何 |
| 缴纳个人所得税？………………………………(67) |
| (十四)个人所得税扣缴义务人应承担哪些法定 |
| 义务？……………………………………………(70) |
| (十五)纳税人和扣缴人有违反税法行为的. |
| 如何处罚？ ……………………………………(72) |
| (十六)纳税人是否应当承担单位没有履行扣税 |
| 义务的责任？……………………………………(72) |
| (十七)在计算个人所得税时如何选择货币计算 |
| 单位？……………………………………………(72) |
| (十八)在我国境内无住所的个人如何计算在华的 |
| 居住天数和工作天数？…………………………(73) |
| 某领事馆领事写书,稿酬是否须交纳个人 |
| 所得税？…………………………………………(74) |
| 二.个人所得税之征收范围与计算………………………(74) |
| (十九)个人取得的哪些所得应当缴纳个人 |
| 所得税？…………………………………………(74) |
| (二十)缴纳个人所得税以实发工资为准还是 |
| 以应发工资为准？………………………………(74) |
| (二十一)海洋运输行业.采掘业等特殊行业职工 |
| 取得的工资.薪金如何计算缴纳个人 |
| 所得税？………………………………………(75) |
| (二十二)临时工收入应按何种应税项目缴纳个人所 |
| 得税？工资.薪金与劳务报酬有何区别？…(75) |
| (二十三)事业单位能否将工资和奖金分开计算 |
| 纳税？…………………………………………(76) |
| (二十四)外国人在中国取得的工资.薪金所得 |
| 怎样交个人所得税？…………………………(77) |
| (二十五)征用土地过程中征地单位支付给土地承包 |
| 人员的补偿费如何缴纳个人所得税？………(78) |
| (二十六)在中国境内无住所个人以有价证券形式 |
| 取得工资薪金所得如何缴纳个人 |
| 所得税？………………………………………(78) |
| (二十七)在中国境内无住所的个人取得奖金如何 |
| 缴纳个人所得税？……………………………(79) |
| (二十八)什么是个体工商户的生产.经营所得？ |
| 如何计算缴纳个人所得税？…………………(79) |
| (二十九)个体工商户是否必须一次缴纳全年的个人 |
| 所得税？………………………………………(81) |
| (三十)包工队的个人所得税如何计缴？………………(82) |
| (三十一)个人取得的外币.实物和有价证券所得如何 |
| 缴纳个人所得税？……………………………(83) |
| (三十二)如何正确区分劳务报酬的“一次”？ ……(83) |
| (三十三)如何正确区分稿酬所得的“一次”？ ……(84) |
| 保险赔款征收个人所得税收个人所得税 ？(84) |
| (三十四)报纸.期刊或出版单位的职工在本单位的 |
| 刊物上发表作品.出版图书取得所得如何 |
| 征收个人所得税？……………………………(85) |
| (三十五)特许权使用费所得包括哪些？………………(85) |
| (三十六)在外商投资企业工作的中方雇员取得的 |
| 薪金如何缴纳个人所得税？…………………(86) |
| (三十七)在境外工作的中国公民,怎样缴纳个人 |
| 所得税？………………………………………(87) |
| (三十八)公费旅游是否要缴纳个人所得税？如何 |
| 缴纳？…………………………………………(87) |
| (三十九)个人因解除劳动合同取得的一次性经济 |
| 补偿收入是否应当缴纳个人所得税？如何 |
| 计算缴纳个人所得税？………………………(88) |
| (四十)在职教师在外校代课收入与本校代课收入 |
| 有何不同？退休教师代课获得收入如何 |
| 缴纳个人所得税？………………………………(89) |
| (四十一)出租自有住房取得租金,如何计算缴纳 |
| 个人所得税？维修费用能否从租金收入 |
| 中扣除？………………………………………(90) |
| (四十二)个人独资企业个人所得税税前固定资产 |
| 折旧费如何扣除？……………………………(91) |
| (四十三)个人独资企业家庭生活费用能否从个人 |
| 所得税应纳税所得额中扣除？………………(91) |
| (四十四)单位发给职工的“特岗津贴”是否要缴纳 |
| 个人所得税？如何计算缴纳？………………(92) |
| (四十五)中奖者获得的奖品是否属于偶然所得？ |
| 应否缴纳个人所得税？………………………(93) |
| (四十六)二手房转让所得属于何种所得？是否应缴纳 |
| 个人所得税？…………………………………(94) |
| (四十七)补充养老保险的个人所得税如何计算 |
| 缴纳？…………………………………………(95) |
| (四十八)在校学生兼职打工是否需要缴纳个人 |
| 所得税？………………………………………(95) |
| (四十九)保险企业营销员(非雇员)取得的收入 |
| 如何计征个人的所得税？……………………(95) |
| (五十)同一作品出版.连载以及加印获得的稿酬应 |
| 如何计算个人所得税？…………………………(96) |
| (五十一)发表作品后将原稿拍卖,应如何纳税？……(97) |
| (五十二)一次取得数月奖金,如何缴纳个人 |
| 所得税？………………………………………(97) |
| 离休金还要缴税吗？…………………………………(98) |
| (五十三)居民储蓄存款利息所得,如何缴纳个人 |
| 所得税…………………………………………(98) |
| (五十四)个人股东账户所取得的股息所得是否应 |
| 缴纳个人所得税？……………………………(99) |
| (五十五)配股是否也应交个人所得税？ ……………(100) |
| (五十六)从工资中扣减的住房公积金和个人住房 |
| 贷款在计算个人所得税应纳税所得额时 |
| 如何处理？ …………………………………(100) |
| (五十七)从福利费列支的职工生活困难补助是否 |
| 应交个人所得税？ …………………………(101) |
| (五十八)个人获得的债券利息是否应缴纳个人 |
| 所得税？………………………………………(101) |
| (五十九)实行年薪制的企业经理人员,如何计算 |
| 缴纳个人所得税？ …………………………(102) |
| (六十)个人同时取得数项收入,如何缴纳个人 |
| 所得税？ ………………………………………(102) |
| (六十一)职工转让在企业改制为公司过程中获得的 |
| 股权是否应当缴纳个人所得税？ …………(103) |
| (六十二)企业减员增效过程中实行内部退养办法人 |
| 员取得的收入,如何缴纳个人所得税？……(103) |
| (六十三)个人取得的公务交通.通讯补贴收入,如何 |
| 缴纳个人所得税？ …………………………(104) |
| (六十四)什么是利息.股息.红利所得？如何计算 |
| 缴纳个人所得税？ …………………………(104) |
| (六十五)有奖储蓄的中奖收入应该如何缴纳个人 |
| 所得税？………………………………………(105) |
| (六十六)到西部地区十四所重点高校获得的奖会 |
| 是否应缴纳个人所得税？ …………………(106) |
| (六十七)转租浅海滩涂使用权所得如何缴纳个人 |
| 所得税？ ……………………………………(106) |
| (六十八)个人购买的中国铁路建设证券利息所得 |
| 是否应缴纳个人所得税？ …………………(107) |
| (六十九)公司将盈余公积金转增注册资本股东应否 |
| 缴纳个人所得税？ …………………………(107) |
| 三.特种行业从业人员个人所得税之缴纳………………(108) |
| (七十)建筑安装业从业人员取得的收入如何缴纳 |
| 个人所得税？……………………………………(108) |
| (七十一)广告市场从业人员取得的收入如何缴纳 |
| 个人所得税？…………………………………(110) |
| (七十二)机动出租车驾驶员个人所得如何缴纳 |
| 个人所得税？…………………………………(112) |
| (七十三)演出市场从业人员如何缴纳个人 |
| 所得税？ ……………………………………(113) |
| 房屋出租后,房东应当缴纳哪些费用？………………(116) |
| (七十四)保险营销员取得收入如何缴纳个人 |
| 所得税？ ……………………………………(116) |
| (七十五)举办各类学习班取得的收入如何缴纳 |
| 个人所得税？ ………………………………(117) |
| (七十六)个人从事医疗服务活动取得的收入如何 |
| 缴纳个人所得税？ …………………………(117) |
| (七十七)律师事务所从业人员如何缴纳个人 |
| 所得税？ ……………………………………(118) |
| 四.个人所得税之减免……………………………………(120) |
| (七十八)哪些个人所得属于个人所得税的不征 |
| 税项目？ ……………………………………(120) |
| (七十九)哪些个人所得可免交个人所得税？ ………(121) |
| (八十)哪些个人所得可以享受减税优惠？ …………(124) |
| (八十一)个人捐赠支出如何从应纳税所得额中 |
| 扣除？ ………………………………………(124) |
| (八十二)残疾人如何办理减征个人所得税手续？ …(126) |
| 网上申报的方式有几种？……………………(127) |
| 五.个人所得税之合法避税………………………………(128) |
| (八十三)如何利用纳税人的身份进行合法避税？ …(128) |
| (八十四)如何利用附加减除费用进行合法避税？ …(129) |
| (八十五)如何利用分次申报进行合法避税？ ………(129) |
| (八十六)如何利用扣除境外所得进行合法避税？ …(130) |
| (八十七)如何利用捐赠抵减进行合法避税？ ………(131) |
| (八十八)如何利用合同条款进行合法避税？ ………(132) |
| (八十九)如何利用居所进行合法避税？ ……………(133) |
| (九十)如何通过增加福利进行合法避税？ …………(133) |
| (九十一)利息.股息.红利所得如何进行合法 |
| 避税？ ………………………………………(136) |
| (九十二)在购换普通住宅时如何把握“时间差”进行 |
| 合法避税？ …………………………………(139) |
| 第四章 典型案例……………………………………………(141) |
| 1.支国祥不服税务行政处罚案…………………………(141) |
| 2.李继华不服黄山市黄山区地方税务局 |
| 税务处罚案………………………………………………(145) |
| 3.高某诉某市地方税务局不予受理复议 |
| 申请决定案………………………………………………(149) |
| 4.张恒寿诉浑源县国税局.大同市国税局 |
| 不履行兑现举报奖金法定职责案………………………(154) |
| 第五章 法律直击……………………………………………(158) |
| 中华人民共和国个人所得税法……………………………(158) |
| (1999年8月30日) |
| 中华人民共和国个人所得税法实施条例…………………(164) |
| (1994年1月28日) |
| 国家税务总局关于印发《纳税人财务会计 |
| 报表报送管理办法》的通知……………………………(172) |
| (国税发[2005]20号) |
| 税务登记管理办法…………………………………………(174) |
| (2003年12月17日) |
| 中华人民共和国税收征收管理法…………………………(185) |
| (2001年4月28日) |
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