税收原理与中国税制-(第四版)

**章 税收及其本质
**节 税收源流简考
第二节 政府征税的必要性
第三节 税收的基本含义
第四节 税收的基本特征
第五节 税收的职能
第六节 税收的本质
复习与思考
第二章 税收常用术语
**节 税制要素
第二节 税制类型
第三节 税收体系
复习与思考
第三章 税收效应
**节 税收效应类型
第二节 税收的微观经济效应
第三节 税收的宏观经济效应
复习与思考
第四章 税收负担与税负归宿
**节 税收负担及其衡量
第二节 税收负担的影响因素
第三节 税负水平和税负结构
第四节 税负转嫁与税负归宿
第五节 税负转嫁与税负归宿的影响因素
复习与思考
第五章 税收原则
**节 税收原则理论的发展脉络
第二节 税收的财政原则
第三节 税收的公平原则
第四节 税收的效率原则
复习与思考
第六章 税收政策
**节 税收政策类型及其选择
第二节 税收政策构成要素
第三节 税收政策作用与地位
复习与思考
第七章 税制结构
**节 税制结构及其类型
第二节 税制结构的影响因素
第三节 税制模式的形成与发展
第四节 税制模式的选择
复习与思考
第八章 国际税收关系
第九章 税制的功能及中国现行税制体系
第十章 增值税
第十一章 消费税
第十二章 营业税
第十三章 城市维护建设税和教育费附加
第十四章 关税
第十五章 企业所得税
第十六章 个人所得税
第十七章 资源税
第十八章 土地增值税、城镇土地使用税和耕地占用税
第十九章 房产税、契税和车船税
第二十章 其他各税
第二十一章 纳税程序与税收管理
第二十二章 税收法律责任与税收法律救济