包邮财政与税收-第四版

**篇 财政理论与制度

**章 市场经济下的政府与财政 3

**节 市场配置资源的有效性与失灵 3

第二节 政府对市场失灵的弥补 8

第三节 公共产品及其提供方式 12

第四节 财政及其在市场经济中的运行模式 16

第五节 现代财政制度 20

第二章 财政职能 24

**节 资源配置职能 24

第二节 收入分配职能 26

第三节 经济稳定职能 28

第四节 社会发展职能 31

第三章 财政支出 35

**节 财政支出分类 35

第二节 财政支出规模 38

第三节 财政支出结构 44

第四节 财政支出效益 51

第四章 财政收入 63

**节 财政收入规模 63

第二节 财政收入基本结构 71

第三节 地方财政收入结构 76

第五章 公债 87

**节 公债概述 87

第二节 公债的发行与偿还 95

第三节 公债的流通 101

第六章 政府预算 107

**节 政府预算概述 107

第二节 政府预算程序 112

第三节 政府预算管理方式与改革 123

第七章 财政政策 138

**节 财政政策概述 138

第二节 促进宏观经济稳定的财政政策设计 144

第三节 财政政策的影响及效应 149

第四节 财政政策与货币政策的配合 155

第五节 积极财政政策在我国的应用 159

|第二篇 税收理论与制度|

第八章 税收基本理论 173

**节 税收的概念和特征 173

第二节 税收的产生与发展 176

第三节 税制要素与分类 187

第四节 税收原则 196

第五节 税收负担 212

第九章 增值税理论与制度 220

**节 增值税概述 220

第二节 税制基本要素 227

第三节 应纳税额的计算 232

第四节 出口退（免）税 242

第五节 税收优惠 246

第六节 征收与管理 250

第十章 消费税理论与制度 253

**节 消费税概述 253

第二节 税制基本要素 256

第三节 应纳税额的计算 261

第四节 征收与管理 270

第十一章 关税理论与制度 273

**节 关税概述 273

第二节 税制基本要素 276

第三节 应纳税额的计算 278

第四节 税收优惠 281

第五节 征收与管理 282

第十二章 企业所得税理论与制度 285

**节 企业所得税概述 285

第二节 税制基本要素 287

第三节 应纳税所得额的确定 289

第四节 资产的税务处理 296

第五节 税收优惠 301

第六节 应纳税额的计算 306

第七节 征收与管理 313

第十三章 个人所得税理论与制度 318

**节 个人所得税概述 318

第二节 税制基本要素 322

第三节 应纳税额的计算 327

第四节 税收优惠 341

第五节 征收与管理 344

第十四章 土地与资源课税制度 348

**节 耕地占用税 348

第二节 城镇土地使用税 351

第三节 土地增值税 356

第四节 资源税 362

第十五章 财产与行为课税制度 370

**节 房产税 370

第二节 契税 373

第三节 车船税 376

第四节 车辆购置税 380

第五节 印花税 384

第六节 城市维护建设税 390

第十六章 税收征收管理 395

**节 税务管理 395

第二节 税款征收 403

第三节 税务检查 412

第四节 税务代理 413

第五节 违反税收征收管理的法律责任 416

参考文献 423