2017年-经济法基础-初级会计资格-(附光盘)

目录

第 0 章

应试指南 1

一、考情简介1

二、学习方法1

三、应试技巧2

第 1 章

总论4

考情分析：本章为非重点章，在近3年考试中，所占分值为8分，考试题型一般为单选题、多选题和判断题。

**节　法律基础 4

考点1　法和法律（★） 5

考点2　 法律关系（★★★） 6

考点3　 法律事实（★★） 8

考点4　法的形式与分类（★★） 9

考点5 法律部门与法律体系（★） 11

考点6 全面推进依法治国（★） 11

第二节　经济纠纷的解决途径 11

考点1　经济纠纷的概念与解决

途径（★★） 11

考点2　仲裁（★★★） 12

考点3　民事诉讼（★★★） 15

考点4　行政复议（★★） 19

考点5　行政诉讼（★★） 21

第三节　法律责任 23

考点1　法律责任的概念（★） 24

考点2　法律责任的种类（★★） 24

过关测试题 25

第 2 章

劳动合同与社会保险法律制度 29

考情分析：本章为重点章，在近3年考试中，所占分值约为15分，考试题型一般为单选题、多选题、判断题和不定项选择题。

**节　劳动合同法律制度 30

考点1　劳动关系与劳动合同（★） 30

考点2　劳动合同的订立（★★★） 30

考点3　劳动合同的主要内容（★★★） 33

考点4　劳动合同的履行和变更（★） 39

考点5　劳动合同的解除和终止（★★★） 40

考点6　集体合同与劳务派遣（★★★） 44

考点7　劳动争议的解决（★） 46

考点8　违反《劳动合同法》

的法律责任（★） 50

第二节　社会保险法律制度 51

考点1　社会保险的概念、种类与

基本原则（★） 51

考点2　基本养老保险（★★） 51

考点3　基本医疗保险（★★） 54

考点4　工伤保险（★★★） 56

考点5　失业保险（★★） 59

考点6　生育保险（★） 61

考点7　社会保险费征缴（★） 62

考点8　社会保险基金管理运营（★） 62

考点9　违反《社会保险法》

的法律责任（★） 63

过关测试题 64

第 3 章

支付结算法律制度 68

考情分析：本章为重点章，在近3年考试中，所占分值约为15分，考试题型一般为单选题、多选题、判断题和不定项选择题。

**节　支付结算概述 69

考点1　支付结算的概况（★） 69

考点2　办理支付结算使用的

主要支付工具（★） 69

考点3　办理支付结算的原则（★） 70

考点4　办理支付结算的基本要求（★★） 70

第二节　银行结算账户管理 71

考点1　银行结算账户的概念和种类（★） 71

考点2　银行结算账户的开立、

变更和撤销（★） 71

考点3　各类具体银行结算账户的

开立和使用（★★★） 72

考点4　银行结算账户的管理（★★） 76

第三节　银行卡 77

考点1　银行卡的概念和分类（★★） 77

考点2　银行卡账户和交易（★★★） 78

考点3　银行卡计息与收费（★★★） 78

考点4　银行卡清算市场（★） 79

考点5　银行卡收单（★★） 79

第四节　预付卡 81

考点1　预付卡的概念和分类（★） 82

考点2　预付卡的相关规定（★★） 82

第五节　结算方式 83

考点1　汇兑（★） 83

考点2　托收承付（★★） 83

考点3　委托收款（★★） 84

考点4　国内信用证（★★） 85

第六节　网上支付 86

考点1　网上银行（★★） 86

考点2　第三方支付（★★） 87

第七节　票据的一般规定 88

考点1　票据的概念（★） 88

考点2　票据的权利与责任（★★★） 89

考点3　票据行为（★★★） 91

考点4　票据追索（★★） 94

第八节　汇票、银行本票和支票 95

考点1　银行汇票（★★） 95

考点2　商业汇票（★★★） 96

考点3　银行本票（★） 99

考点4　支票（★★★） 100

考点5　票据的防伪（★） 101

第九节　结算纪律与法律责任 101

考点1　结算纪律（★） 101

考点2　法律责任（★★） 102

过关测试题 103

第 4 章

增值税、消费税法律制度 108

考情分析：本章非常重要，在近3年考试中，所占分值多达22分，考试题型一般为单选题、多选题、判断题和不定项选择题。

**节　增值税法律制度 109

考点1　增值税纳税人（★） 109

考点2　增值税的征税范围（★★★） 110

考点3　增值税税率和征收率（★） 112

考点4　增值税应纳税额的

计算（★★★） 113

考点5　增值税税收优惠（★★） 117

考点6　增值税征收管理（★） 118

考点7　增值税专用发票使用规定（★） 119

第二节　营业税改征增值税 120

考点1　纳税人（★★） 120

考点2　征税范围（★★★） 120

考点3　税目（★★） 120

考点4　税率和征收率（★） 122

考点5　应纳税额的计算（★★★） 122

考点6　税收优惠（★） 125

考点7　征收管理（★） 127

第三节　消费税法律制度 128

考点1　消费税纳税人（★） 129

考点2　消费税征税范围（★★★） 129

考点3　消费税税目（★★★） 130

考点4　消费税税率（★★★） 131

考点5　消费税应纳税额的

计算（★★★） 133

考点6　消费税征收管理（★） 137

过关测试题 139

第 5 章

企业所得税、个人所得税法律制度 144

考情分析：本章为重点章，在近3年考试中，所占分值为16分，考试题型一般为单选题、多选题、判断题和不定项选择题。

**节　企业所得税法律制度 145

考点1　企业所得税纳税人（★） 145

考点2　企业所得税征税对象（★★） 145

考点3　企业所得税税率（★） 146

考点4　企业所得税应纳税所得额的

计算（★★★） 146

考点5　资产的税收处理（★★★） 153

考点6　企业所得税应纳税额的

计算（★★★） 156

考点7　企业所得税税收优惠（★★★） 157

考点8　源泉扣缴（★） 160

考点9　特别纳税调整（★） 161

考点10　企业所得税征收管理（★） 161

第二节　个人所得税法律制度 162

考点1　个人所得税纳税人（★） 162

考点2　个人所得税征税对象（★★） 163

考点3　个人所得税税目（★★★） 164

考点4　个人所得税税率（★★★） 168

考点5　个人所得税计税依据（★★★） 169

考点6　个人所得税应纳税额的

计算（★★★） 172

考点7　个人所得税税收优惠（★★） 174

考点8　个人所得税征收管理（★★） 177

过关测试题 179

第 6 章

其他税收法律制度 184

考情分析：本章为重点章，在近3年考试中，所占分值为16分，考试题型一般为单选题、多选题、判断题。

**节　关税法律制度 186

考点1　关税纳税人（★） 186

考点2　关税课税对象和税目（★） 186

考点3　关税税率（★★） 187

考点4　关税计税依据（★★） 187

考点5　关税应纳税额的计算（★★★） 189

考点6　关税税收优惠（★★） 190

考点7　关税征收管理（★） 190

第二节　房产税法律制度 190

考点1　房产税纳税人（★★） 191

考点2　房产税征税范围（★） 191

考点3　房产税税率（★★） 191

考点4　房产税计税依据（★★★） 191

考点5　房产税应纳税额的计算（★★★） 192

考点6　房产税税收优惠（★★） 192

考点7　房产税征收管理（★） 193

第三节　契税法律制度 194

考点1　契税纳税人（★★） 194

考点2　契税征税范围（★★★） 194

考点3　契税税率（★） 195

考点4　契税计税依据（★★） 195

考点5　契税应纳税额的计算（★★★） 195

考点6　契税税收优惠（★） 195

考点7　契税征收管理（★） 195

第四节　土地增值税法律制度 196

考点1　土地增值税纳税人（★★） 196

考点2　土地增值税征税范围（★★★） 196

考点3　土地增值税税率（★★） 197

考点4　土地增值税计税依据（★★） 198

考点5　土地增值税应纳税额的

计算（★★★） 199

考点6　土地增值税税收优惠（★★） 199

考点7　土地增值税征收管理（★） 199

第五节　城镇土地使用税法律制度 200

考点1　城镇土地使用税纳税人（★★） 200

考点2　城镇土地使用税征税

范围（★★★） 201

考点3　城镇土地使用税税率（★） 201

考点4　城镇土地使用税计税依据（★） 201

考点5　城镇土地使用税应纳税额的

计算（★★★） 202

考点6　城镇土地使用税税收优惠（★★） 202

考点7　城镇土地使用税征收管理（★） 204

第六节　车船税法律制度 205

考点1　车船税纳税人（★） 205

考点2　车船税征收范围（★） 205

考点3　车船税税目（★★） 205

考点4　车船税税率（★） 205

考点5　车船税计税依据（★★★） 206

考点6　车船税应纳税额的计算（★★★） 206

考点7　车船税税收优惠（★★） 207

考点8　车船税征收管理（★★） 208

第七节　印花税法律制度 208

考点1　印花税纳税人（★） 209

考点2　印花税征税范围（★★★） 209

考点3　印花税税率（★★） 211

考点4　印花税计税依据（★★） 211

考点5　印花税应纳税额的计算（★★★） 211

考点6　印花税税收优惠（★★） 212

考点7　印花税征收管理（★） 213

第八节　资源税法律制度 214

考点1　资源税纳税人（★） 214

考点2　资源税税目（★★） 214

考点3　资源税征税范围（★★★） 214

考点4　资源税税率（★★） 215

考点5　资源税计税依据（★★） 216

考点6　资源税应纳税额的计算（★★） 218

考点7　资源税税收优惠（★） 218

考点8　资源税征收管理（★） 218

第九节　城市维护建设税与教育费

附加法律制度 219

考点1　城市维护建设税（★★） 219

考点2　教育费附加（★★） 220

第十节　其他相关税收法律制度 221

考点1　船舶吨税（★★） 221

考点2　车辆购置税（★★） 222

考点3　耕地占用税（★★） 224

考点4　烟叶税（★★） 225

过关测试题 225

第 7 章

税收征收管理法律制度 229

考情分析：本章为非重点章，在近3年考试中，所占分值为8分，考试题型一般为单选题、多选题、判断题。

**节　税收征收管理法概述 229

考点1　税收征收管理法的概念（★） 230

考点2　税收征收管理法的适用

范围（★） 230

考点3　税收法律关系（★★） 230

第二节　税务管理 231

考点1　税务管理的概念（★） 232

考点2　税务登记管理（★★★） 232

考点3　账簿和凭证管理（★★） 232

考点4　发票管理（★★） 233

考点5　纳税申报（★） 235

第三节　税款征收与税务检查 237

考点1　税款征收（★★★） 237

考点2　税务检查（★） 240

第四节　税务行政复议 241

考点1　税务行政复议概述（★） 241

考点2　税务行政复议范围（★★） 241

考点3　税务行政复议管辖（★★） 242

考点4　税务行政复议申请与

受理（★★） 242

考点5　税务行政复议审查和决定（★） 243

第五节　税收法律责任 244

考点1　税收法律责任概述（★） 244

考点2　征纳双方违反税收法律制度

的法律责任（★★） 244

过关测试题 246



附录 过关测试题参考答案与解析 250

第1章　总论 250

第2章　劳动合同与社会保险法律制度 252

第3章　支付结算法律制度 255

第4章　增值税、消费税法律制度 258

第5章　企业所得税、个人所得税法律

制度 261

第6章　其他税收法律制度 264

第7章　税收征收管理法律制度 266

真题套卷

2016 年～ 2010 年真题套卷 见光盘

模拟试卷

模拟试卷 1 ～模拟试卷 6 见光盘