包邮医院经济运营内部控制实务:建立现代医院管理制度的实现路径

目 录

导 论 医院加强内部控制建设的意义 1
**章 医院内部控制的要求 8
**节 医院内部控制的内涵及特点 9
第二节 医院内部控制的理念和框架 14
第三节 医院内部控制设计 20
第四节 医院内部控制的方法 34
第二章 医院内部控制建设流程 40
**节 内部控制建设准备阶段 42
第二节 内部控制现状评估阶段 51
第三节 内部控制设计优化阶段 57
第四节 内部控制运行维护阶段 68
第三章 医院风险评估 70
**节 医院风险评估概述 71
第二节 医院风险评估的基本程序 73
第三节 医院风险评估的关注要点 91
第四章 医院单位层面内部控制设计 101
**节 组织机构内部控制设计 102
第二节 议事决策内部控制设计 114
第三节 关键岗位内部控制设计 122
第四节 关键岗位人员内部控制设计 130
第五节 会计系统内部控制设计 138
第六节 信息系统内部控制设计 149
第七节 绩效管理内部控制设计 161
第五章 医院业务层面内部控制设计——财务资产类 173
**节 预算业务内部控制设计 174
第二节 收支业务内部控制设计 196
第三节 固定资产管理内部控制设计 222
第四节 成本核算内部控制设计 235
第六章 医院业务层面内部控制设计——业务活动类 252
**节 采购管理内部控制设计 253
第二节 基建项目内部控制设计 282
第三节 科研经费内部控制设计 311
第四节 合同管理内部控制设计 330
第七章 医院内部控制评价与监督 346
**节 医院内部控制的内部监督 347
第二节 医院内部控制的自我评价 351
第三节 医院内部控制的外部监督 362
第八章 医院内部控制信息化 365
**节 医院内部控制信息化概述 366
第二节 医院内部控制信息化建设规划 369
第三节 医院内部控制管理信息系统的主要功能 379
第四节 医院内部控制管理信息系统的应用 396
参考文献 399