填报要点和操作实务-《企业所得税年度纳税申报表(A类,2017年版)》

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作者：苏强,柴成山主编

出版社：经济科学出版社

本类榜单：经济

分类：经济 > 财政税收

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ISBN：9787514190038
装帧：一般胶版纸
册数：暂无
重量：暂无
开本：32开
页数：355
出版时间：2018-02-01
条形码：9787514190038 ; 978-7-5141-9003-8

本书特色

这是一本解读企业所得税纳税申报的指南性读物，运用了大量鲜活的案例进行演示，力求让纳税人准确填报2018年企业所得税年度纳税申报表。
——财税自媒体*人、中央财经大学研究生客座导师、新理财杂志社社长兼总编辑马靖昊

一份所得税申报表就是一份汇算清缴的答卷，答卷成绩的好坏取决于两大因素：一是申报企业的业务定性；二是申报的坐标。前者偏于实体法，备受瞩目，但后者直接影响征纳双方的利益，同样很重要，值得研读。快来学习吧！
－－中国财税浪子王骏

本书以申报表的基本结构为主线，以企业所得税政策分析为切入点，在比较分析税会差异的基础上，运用大量的实务案例，以独特的视角对企业所得税申报表的填报作了深入浅出的分析，值得一读。这是一本解读企业所得税纳税申报的指南性读物，运用了大量鲜活的案例进行演示，力求让纳税人准确填报2018年企业所得税年度纳税申报表。
——财税自媒体*人、中央财经大学研究生客座导师、新理财杂志社社长兼总编辑马靖昊一份所得税申报表就是一份汇算清缴的答卷，答卷成绩的好坏取决于两大因素：一是申报企业的业务定性；二是申报的坐标。前者偏于实体法，备受瞩目，但后者直接影响征纳双方的利益，同样很重要，值得研读。快来学习吧！－－中国财税浪子王骏本书以申报表的基本结构为主线，以企业所得税政策分析为切入点，在比较分析税会差异的基础上，运用大量的实务案例，以独特的视角对企业所得税申报表的填报作了深入浅出的分析，值得一读。－－国家税务总局干部学院税务稽查教研室主任、教授、注册会计师、注册税务师陈斌才企业所得税纳税申报表调整后，确保准确填写是从源头上防控税务风险的关键举措之一。本书用大量案例作了专业解读，是纳税申报**的案头工具书。 ——中国税务报社资深记者、吉林财经大学大企业税收研究所常务副所长张剀作为税务领域的末学后进，一直为苏、柴两位老师在税法领域认真执着的热情、笔耕不辍的坚持、紧随热点的敏锐、实务理论结合的高度所折服，不才冒昧推荐，希望大家能从本书的案例和分析中收获知识与启发。 ——大型国际律师事务所合伙人、注册会计师、税务律师叶永青作为第*本着眼企业所得税纳税申报表（A类，2017年版）填报的实务用书，本书以案例为载体，深入剖析申报表的填报要点，为读者提供更有操作性的填报参考。随书附赠的电子申报表和作者后续提供的增值服务是其*的亮点，也使得本书物超所值。－－西南财经大学法学院财税法研究中心研究员、公职律师、注册税务师薛娟作者结合其税务实践经验在*时间编写新版申报表操作实务书籍真是难能可贵，我相信该书一定有很多值得认真学习的内容，可以解决财税实践一线的具体问题。－－大型税务师事务所副总经理、注册税务师徐贺

内容简介

本书是依据*新企业所得税有关法律、法规、规范性文件等税收政策和新修订的《企业会计准则》（2017年修订版）、《一般企业财务报表格式》以及《小企业会计准则》等国家统一的会计制度编写的。全书共分八章，以填报企业所得税年度纳税申报表为主线，以一般企业为填报主体，对相关纳税申报表进行全面、详细的讲解与案例式操作填制，并对企业会计核算和纳税申报中企业所得税处理差异，进行系统和准确的分析说明。本书特点是内容新颖、实用性强和方便填报操作。一是对于填报时依据的企业所得税政策与相关会计准则和制度的关联与差异，在文中进行了比较分析和差异提示，便于读者更好地理解企业所得税政策，重视财税处理差异及纳税调整。二是所收录政策、法规截至2018年1月，若无特殊说明，均为有效法规，便于读者掌握*新财税政策。三是随书附赠*新企业所得税政策文件汇编和2017年修订版《企业会计准则》及其《应用指南》文件汇编电子书，便于读者查阅学习财税文件原文。四是随书附赠智能自动生成的2018年版企业所得税年度纳税申报表电子版表格，并将各栏目填列指南以及表、内、表间逻辑关系编入自动计算公式，使用人只需填入必填项目的财务数据，其他申报表中的项目凡不需人工计算的栏次，无论在表内还是表间，可根据报表之间的勾稽关系自动生成关键数据和报表，便于读者快速、正确填写申报表。五是提供后续增值服务，今后如有相关企业所得税税收政策或企业会计准则变化，影响企业所得税纳税申报表的填列，作者将通过免费邮箱及时更新和发布相关财税文件及解读性文章，便于使用人持续不断地学习和掌握*新知识。

**章《企业所得税年度纳税申报表(A类，2017年版)》基础信息表与主表填报要点和操作实务 **节企业所得税年度纳税申报表(A类，2017年版)公告及解读一、企业所得税年度纳税申报表(A类，2017年版)公告内容二、企业所得税年度纳税申报表(A类，2017年版)公告解读三、修订企业所得税年度纳税申报表(A类，2014年版)对税企都重要四、企业所得税年度纳税申报表(A类，2017年版)填报表单及编号规则五、企业所得税年度纳税申报表(A类，2017年版)表单填报要点第二节《企业所得税年度纳税申报表(A类，2017年版)》封面及填报操作实务一、企业所得税年度纳税申报表(A类，2017年版)封面格式二、企业所得税年度纳税申报表(A类，2017年版)封面填报操作实务第三节《企业基础信息表》填报要点和操作实务一、《企业基础信息表》格式和填报要点二、《企业基础信息表》填报要点和操作实务第四节《企业所得税年度纳税申报表(A类，2017年版)》主表填表要点和操作实务一、《企业所得税年度纳税申报表(A类，2017年版)》主表格式和填报依据二、《企业所得税年度纳税申报表(A类，2017年版)》表体项目修改情况和填报要点三、《企业所得税年度纳税申报表(A类，2017年版)》主表中利润总额项目与《利润表》差异调整填报实务四、《企业所得税年度纳税申报表(A类，2017年版)》主表中应纳税所得额项目填报要点和操作实务五、《企业所得税年度纳税申报表(A类，2017年版)》主表中应纳税额项目填报要点和操作实务第二章一般企业收入、成本支出和期间费用纳税申报表填报要点和操作实务 **节《一般企业收入明细表》填报要点和操作实务一、《一般企业收入明细表》格式和填报要点二、《一般企业收入明细表》有关项目填报要点和操作实务第二节《一般企业成本支出明细表》填报要点和操作实务一、《一般企业成本支出明细表》格式和填报依据二、《一般企业成本支出明细表》有关项目填报要点和操作实务第三节《期间费用明细表》填报要点和操作实务一、《期间费用明细表》格式和填报要点二、《期间费用明细表》有关项目填报要点和操作实务第三章《纳税调整项目明细表》收入类项目填报要点和操作实务 **节《纳税调整项目明细表》主表项目填报要点和操作实务一、《纳税调整项目明细表》格式和填报要点二、按权益法核算长期股权投资对初始投资成本调整确认收益纳税调整填报要点和操作实务三、交易性金融资产初始投资调整填报要点和操作实务四、公允价值变动净损益纳税调整填报要点和操作实务五、销售折扣、折让和退回纳税调整填报要点和操作实务六、其他收入类项目纳税调整填报要点和操作实务第二节视同销售业务纳税申报表填表要点和操作实务一、视同销售业务企业年度所得税纳税申报表格式和填报依据二、非货币性资产交换视同销售项目填报要点和操作实务三、用于市场推广或销售视同销售项目填报要点和操作实务第四章《纳税调整项目明细表》扣除类项目填报要点和操作实务第五章《纳税调整项目明细表》资产类项目填报要点和操作实务第六章《纳税调整项目明细表》特殊事项和《企业所得税弥补亏损明细表》填报要点和操作实务第七章《税收优惠相关项目明细表》填报要点和操作实务第八章《境外所得税收抵免》和《跨地区经营汇总纳税》相关项目明细表填报要点和操作实务主要参考文献

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作者简介

苏强，1978年12月生，兰州财经大学教授。2003年获兰州商学院管理学学士学位，2007年获武汉大学经济学硕士学位。2006年破格晋升为讲师，2009年破格晋升为副教授，2014年晋升为教授。同时具有中国注册税务师、土地估价师、高级会计师等职业资格。兼任中国注册税务师协会行业专家库成员、行业继续教育特聘老师，中华会计网校特聘专家，北京市注册税务师协会师资库特聘老师，甘肃省注册税务师协会理事及后续教育特聘老师。目前主要从事会计和税务教学、科研和财税咨询及培训工作。近年来，独立在《税务研究》、《财务与会计》、《财政与税务》、《注册税务师》、《财会月刊》、《财会通讯》、《财会研究》等学术刊物发表论文100多篇；出版专著《营改增后增值税会计处理和税会差异调整操作实务》等5部、主编及参编《高级财务会计》等教材10余部；获得省社会科学优秀成果奖二等奖1项、三等奖2项，省高校社会科学优秀成果奖二等奖3项、三等奖1项，学校优秀教学成果奖一等奖1项，优秀科研成果奖一等奖1项、二等奖1项，学校第九届青年教师成才奖获得者。2016年被中国注册税务师协会提名为“*具影响力税务老师”。

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