税法/王丽花

目 录


**章税法基础理论 1
**节税收与税法 2
第二节税收法律要素 5
第三节税收法律体系 9
课后习题 11
第二章企业涉税基础 13
**节税务登记 14
第二节账簿和凭证管理 14
第三节纳税申报 17
第四节征纳双方的权利和义务 18
课后习题 20
第三章增值税 22
**节增值税概述 23
第二节增值税的纳税人、征税范围、
税率与征收率 26
第三节增值税应纳税额的计算 43
第四节增值税的税收优惠 55
第五节增值税纳税申报与缴纳 62
第六节增值税出口退（免）税
规定 66
第七节增值税专用发票的管理 70
课后习题 72
第四章消费税 77
**节消费税概述 78
第二节消费税的纳税人、征税范围
与税率 80
第三节消费税纳税环节 88

第四节消费税应纳税额的计算 89
第五节进出口应税消费品的税收
政策及管理 98
第六节消费税纳税申报与缴纳 101
课后习题 104
第五章关税 108
**节关税概述 109
第二节关税的纳税人、征税对象、
税目与税率 113
第三节完税价格与应纳税额的
计算 116
第四节关税的税收优惠 124
第五节关税的征收管理 127
课后习题 128
第六章企业所得税 131
**节企业所得税概述 132
第二节企业所得税的纳税人、
征税对象、范围与税率 134
第三节企业所得税应纳税所得额
的确定 139
第四节企业所得税应纳税额的
计算 158
第五节企业所得税的税收优惠 160
第六节企业所得税纳税申报与
缴纳 167
课后习题 169
第七章个人所得税 174
**节个人所得税概述 175

第二节个人所得税的纳税人、征税
对象与税率 176
第三节个人所得税应纳税额的
计算 185
第四节个人所得税减免 203
第五节个人所得税的征收管理 206
课后习题 208
第八章资源税类 212
**节资源税 213
第二节城镇土地使用税 218
第三节耕地占用税 221
第四节土地增值税 222
课后习题 227
第九章财产税类 229
**节房产税 230
第二节车船税 233
第三节契税 236
课后习题 239
第十章行为目的税类 241
**节印花税 242















第二节车辆购置税 246
第三节城市维护建设税与教育费
附加 248
第四节烟叶税 249
课后习题 250
第十一章环境保护税 252
**节环境保护税概述 252
第二节环境保护税的纳税人、征税
对象和税目税额 254
第三节环境保护税应纳税额的
计算 256
第四节环境保护税的征收管理 264
课后习题 265
第十二章税收征收管理与税务行政
管理 267
**节税收征收管理 268
第二节税务行政管理 274
课后习题 280
参考文献 282