读企业所得税汇算清缴实务(2019年版)

开篇一 2018年度企业所得税汇算清缴重点政策解析 一、综合类 二、扣除类 三、优惠类 开篇二 2018年企业所得税费用扣除比例及税政依据 开篇三 企业所得税优惠事项管理目录(2018年版) **章 企业所得税年度纳税申报表概述 **节 企业所得税纳税申报表体系 一、企业所得税纳税申报表使用对象 二、企业所得税纳税申报表体系架构 第二节 新企业所得税法下的年度纳税申报表历次修订 一、2008年的报表修订 二、2014年的报表修订 三、2016年的报表修订 四、2017年的报表修订 五、2017年版年度申报表(2018修订) 第三节 2017年版年度申报表2018修订 一、修订背景 二、主要变化 三、修订具体内容 四、实施时间 五、新旧申报表比较 第四节 应纳税所得额的计算方法简介 一、应纳税所得额定义 二、应纳税所得额计算方法 第二章 企业所得税年度纳税申报表封面及填报说明 一、年度纳税申报表封面 二、封面填报说明 三、2017年版(2018年修订)情况说明 第三章 《企业所得税年度纳税申报表填报表单》及填报说明 一、格式 二、填报说明 三、关于表格选择的说明 第四章 《企业所得税年度纳税申报基础信息表》(A000000) 一、设计思路 二、企业所得税年度纳税申报基础信息表的作用 三、格式及填报说明 第五章 《企业所得税年度纳税申报表》项目解析及填报实务 **节 《企业所得税年度纳税申报表》(A100000)概述 一、设计目的 二、本次修订主表主要变化 三、主表简介 第二节 《企业所得税年度纳税申报表》(A100000)项目解析及填报实务 一、格式及填报说明 二、项目解析 第六章 一般企业收入、成本支出与期间费用明细表项目解析及填报实务 **节 《一般企业收入明细表》(A101010)项目解析及填报实务 一、适用范围 二、格式及填报说明 三、项目解析 第二节 《一般企业成本支出明细表》(A102010)项目解析及填报实务 一、适用范围 二、格式及填报说明 三、项目解析 第三节 《期间费用明细表》(A104000)项目解析及填报实务 一、适用范围 二、格式及填报说明 三、填报要点 第四节 案例解析及填报示范 一、案例分析 二、填报示范 第七章 金融企业收入、支出与事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表 项目解析及填报实务 **节 《金融企业收入明细表》(A101020)项目解析及填报实务 一、适用范围 …… 第八章 《纳税调整项目明细表》项目解析及填报实务 第九章 《企业所得税弥补亏损明细表》项目解析及填报实务 第十章 税收优惠相关项目明细表项目解析及填报实务 第十一章 境外所得税收抵免相关明细表项目解析及填报实务 第十二章 跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表项目解析及填报实务 附录 2017年版(2018年修订)企业所得税年度申报表综合案例