税法教程与案例(第3版)/袁葵芳

**章 税法概论
**节 税法的概念
第二节 税法的构成要素
第三节 我国税法的制定与实施
第四节 我国现行税法体系
第五节 我国税收管理体制
第二章 烟叶税法和增值税法
**节 烟叶税法
第二节 增值税的征税范围
第三节 增值税纳税义务人和扣缴义务人
第四节 增值税税率与征收

率 第五节 增值税一般计税方法应纳税额的计算
第六节 增值税简易计税办法应纳税额的计算
第七节 增值税进口货物征税
第八节 增值税税收优惠
第九节 出口货物、劳务和跨境应税行为增值税的退（免）税和征税
第十节 增值税的征收管理
第三章 消费税法
**节 消费税概述
第二节 应纳税额的计算
第三节 自产自用、委托加工及进口应税消费品应纳税额的计算
第四节 消费税的征收管理
第四章 关税法和船舶吨税法
**节 关税概述
第二节 应纳税额的计算
第三节 关税减免及征收管理
第四节 船舶吨税法
第五章 资源税法和环境保护税法
**节 资源税法
第二节 环境保护税法
第六章 城镇土地使用税法和耕地占用税法
**节 城镇土地使用税法
第二节 耕地占用税法
第七章 房产税法、契税法和土地增值税法
**节 房产税法
第二节 契税法
第三节 土地增值税法
第八章 车辆购置税法、车船税法和印花税法
**节 车辆购置税法
第二节 车船税法
第三节 印花税法
第九章 城市维护建设税法和教育费附加
**节 城市维护建设税法
第二节 教育费附加和地方教育费附加
第十章 企业所得税法
**节 企业所得税概述
第二节 应纳税所得额的确定
第三节 应纳税额的计算
第四节 税收优惠
第五节 其他规定
第六节 征收管理与纳税申报
第十一章 个人所得税法
**节 纳税义务人与征税范围
第二节 税率
第三节 应纳税所得额的确定
第四节 应纳税额的计算
第五节 税收优惠
第六节 境外所得的税额扣除
第七节 纳税申报及缴纳
第十二章 税收征收管理法
**节 税收征收管理法概述
第二节 税务管理
第三节 税款征收
第四节 法律责任
第五节 纳税评估管理办法与纳税担保试行办法