财务人员防范职业风险实战指南

目录
1.1四个真实案例揭示财务人员无法回避的法律风险
1.1.1　出纳代签字案：小事也可能带来麻烦
1.1.2　晓庆公司偷税案：主管财务人员被判刑
1.1.3　范冰冰经纪人等涉嫌犯罪案：隐匿、故意销毁会计资料不会使问题消失
1.1.4　华锐风电违规披露重要信息案：虽受董事长指派但财务高管与其他人不同
1.1.5　四个现象三点结论
1.2财务人员法律风险的根源
1.2.1　以身试法自会带来风险：上个厕所的时间就使精心准备的“策划”归零
1.2.2　“迫于压力”：多数风险的缘起
1.2.3　无意也会酿风险：引致的风险并不如想象中的那样少
1.2.4　现实中的风险根源更为复杂：先被迫后主动和故意并夹杂无意行为
2.1财务人员的“紧箍咒”：法律责任
2.1.1　违反《会计法》应担何责：四种行为责任明晰
2.1.2　违反《会计法》同时违反其他法律规定应担何责
2.1.3　会计人员如因失信被惩戒将寸步难行
2.2金额达到多少才算构成犯罪：立案标准
2.2.1　公司注册及清算、破产有关
2.2.2　隐匿、故意销毁会计资料有关
2.2.3　税收有关
2.2.4　发票专项有关
2.2.5　非国家工作人员行贿受贿、失职及国有公司、企业、事业单位人员滥用职权有关
2.2.6　职务侵占及挪用资金有关
2.2.7　融资有关
2.2.8　信息披露及内幕信息有关
2.2.9　中介机构工作人员有关
2.2.10　具有国家工作人员身份的财会人员的特殊事项有关
2.3不只是对财务人员的定责
3.1财务基础工作中的防卫点
3.1.1　财务代签名　万万要慎重
3.1.2　没有发票实无奈　以防万一有四招
3.1.3　发票背面要签字　假票泛滥要当心
3.1.4　单位个人名不同　勿使好事变坏事
3.1.5　小心骗子盯财务　失职被骗会判刑
3.1.6　大股东欲分利润　走好程序又何妨
3.1.7　费用贿金须分明　行贿受贿是犯罪
3.1.8　离职非说走就走　入职非交接即干
3.2“小金库”与谋福利
3.2.1　单位“小金库”　处理有学问
3.2.2　同是谋福利　科目能定性
3.2.3　公私要分明　否则会污身
3.3财务处理过程中对证据的正确理解和处理
3.3.1　用途*关键　罪非“分水岭”
3.3.2　拿住证据证清白　当心人证不可靠
3.3.3　证据要备份　独份成大错
3.3.4　支票背书要当心　知与不知性不同
3.4关于财务人员人际关系处理的特殊之处
3.4.1　矛盾要当心　常是重地雷
3.4.2　有人安排把光沾　沾沾自喜是祸端
3.5身处不同财务岗位时的几个重要理念
3.5.1　压力之下保饭碗　消极却比积极好
3.5.2　变动之机本机遇　心术不正掉坑里
3.5.3　上级“指使”虽确认　高管仍是有隐忧
3.5.4　系统造假要离开　会计出纳全波及
4.1财务人员应具备的证据意识
4.1.1　打官司就是打证据
4.1.2　牢固树立证据链的概念：保证清晰的思路
4.1.3　刑事诉讼证据：理解两个至关重要的理念
4.1.4　破除一个误区：审计证据与司法证据
4.1.5　会计责任和审计责任：谁的“孩子”谁抱走
4.2财务人员**的法律基础知识
4.2.1　公检法办理刑事案件如何分工
4.2.2　拘传、取保候审、监视居住、拘留、逮捕与羁押
4.2.3　如何在必要时寻求律师的帮助
4.2.4　不可不知的几个重要期限
4.3责任人员的认定
4.3.1　先从晓庆公司偷税案看如何认定责任人
4.3.2　承担刑事责任的自然人只有两种人
4.3.3　大家同犯一种罪谁判决轻
4.3.4　如何从法律鼓励的角度争取轻判甚至免除处罚
4.3.5　底线都是先从内心突破的
4.4结语：开开心心工作　堂堂正正做人
5.1阴阳发票套出资金：为何公安撤销案件？
5.2费用花不完“红人”们报销忙：为何财务部经理全身而退？
5.3向行政监管部门提供虚假收入资料：为何没被移送司法机关？
5.4大家喝凉水为何个别人肚子疼：谋福利还是私分国有资产？
5.5中国证券死刑**案：为何财务经理受此牵连被判6年？
5.6从匡达偷税案看：哪些人要为刑事责任“埋单”？
5.7虚开发票：你说不知道法官信吗？
5.8销毁会计资料：真正的作茧自缚！
5.9带上会计去行贿：*重要的是说得清！
5.10虚报注册资本：是股东的责任为何会计也被判刑？
5.11欣泰电气欺诈发行：锦上添花实没必要，狗头军师害人害己
6.1单位负责人实至名归是基础
6.2推动单位建立和完善保障财务人员权益的关键制度
6.2.1　建立财务人员垂直管理的体制：有权威也能踢“皮球”
6.2.2　财务人员强制轮岗、强制休假和回避制度：自身的反腐机制
6.2.3　资金集中管理：大案难发
6.2.4　自设财务任职高门槛：想换人却不好找
6.2.5　健全长本事的制度：培训和交流
6.2.6　推动建立高效的内审机构和信息系统：另一种保护
6.3结语：安心的财务人员让单位走得更远
附　录
1.《会计法》第42~45条原文
2.《税收征收管理法》中与财务人员职责关系密切的有关规定
3.会计档案保管期限
主要参考文献
后　记