地方金融监管中的典当合规指引

**章 典当合规的原则性要求 1．设立应经省级主管部门许可 地方金融监督管理的一大“痛点”是上位法依据不足，而且法律位阶偏弱，典当行自不例外。现行*主要的规范依据是《典当管理办法》(商务部、公安部第8号令)，其法律位阶是部门规章。此外，还包括：《商务部办公厅关于加强典当业监督核查和信息报送工作的通知》(商办建函〔2007〕34号)、《商务部关于全国统一当票使用和管理的通知》(商建发〔2011〕49号)、《典当行业监管规定》(商流通发〔2012〕423号)、《中国银保监会办公厅关于加强典当行监督管理的通知》(银保监办发〔2020〕38号)等一些部门规范性文件。在出台了“地方金融条例”的个别省(市)，还有地方性法规可参考(表1，附件一)。 表1　目前出台的地方金融条例情况地方性法规（略） 表2　关于典当行许可及主管部门的历史沿革情况年份（略） 2．存续状态应符合监管要求 典当行存续状态的要求，实质是“公司三原则”：资本确定、资本维持、资本不变的要求和体现，旨在保持典当行经营过程中的资金能力，防止出现金融风险。 由于典当业务具有金融属性，对监管而言，“强监管、严监管”是基本态势。因此，典当业务过程中要特别注意存续状态的变化，这些变化主要体现在注册资本、股权转让、典当余额等方面的限制上。比如，《典当管理办法》第七条规定，设立典当行应当“有符合本办法规定的*低限额的注册资本”；第十八条规定典当行对外转让股份应经省级主管部门批准；第四十四条对典当余额作了相关限制。 3．经营行为应符合规则要求 经营行为合规是典当行业务合规的重要内容，具体体现为以当物、当票、金额费用、当期为载体的一系列经营规则；总体层面则要求典当行定点、直接营业；亮证经营；遵循一般商业行为准则；配合监管等。比如，《典当管理办法》第三十四条规定：“典当行不得委托其他单位和个人代办典当业务，不得向其他组织、机构和经营场所派驻业务人员从事典当业务。”《典当行业监管规定》第二十条规定：“在进行现场核查时，应检查典当企业是否在经营场所悬挂《典当经营许可证》、《特种行业经营许可证》、《工商营业执照》，公开经营范围和收费标准，自觉履行告知义务。”需要说明的是，典当业特种行业许可证的核发于2020年9月13日被《国务院关于取消和下放一批行政许可事项的决定》(国发〔2020〕13号)取消。《典当管理办法》第十六条关于典当行领取《典当经营许可证》后应当在10日内向所在地县级人民政府公安机关申请取得《特种行业许可证》的规定、《典当行业监管规定》第二十条关于在进行现场核查时，应检查典当企业是否在经营场所悬挂《典当经营许可证》、《特种行业经营许可证》、《工商营业执照》的监管制度也有变动。因此，在《(××典当有限责任公司)营业执照》《典当经营许可证》《特种行业许可证》三证齐全的情况下，典当行才能开展典当业务活动的亮证经营规则发生了变化。 4．遵循统一财务制度 《会计法》[1]第八条**款规定：“国家实行统一的会计制度。国家统一的会计制度由国务院财政部门根据本法制定并公布。”典当行作为地方金融主体，其财务制度的建立、落实情况，直接关乎地方金融秩序和安全，典当管理制度对此也多有强调。比如，《典当管理办法》第四十五条**款规定：“典当行应当依照法律和国家统一的会计制度，建立、健全财务会计制度和内部审计制度。”2009年7月，财政部、商务部分别对典当企业执行《企业会计准则——基本准则》发出通知[2]。 5．配合监管 配合监管是典当行作为行政相对人在法律上应承担的义务，不履行该义务将面临行政处罚。比如，《浙江省地方金融条例》第四十八条规定，违反本条例规定，地方金融组织拒绝、阻碍监督检查或者拒绝执行相关风险处置措施的，由省地方金融监督管理部门责令限期改正，处一万元以上十万元以下罚款；《天津市地方金融监督管理条例》第三十九条规定，地方金融组织“拒绝、阻碍市地方金融监督管理部门依法实施监督检查的”，由市地方金融监督管理部门责令限期改正，处二十万元以上五十万元以下的罚款；逾期不改正的，责令停业整顿，情节严重的，吊销其经营许可证。 …… [1]为便于表述，本书中所有法律文件起始的“中华人民共和国”字样均予以省略。 [2]参见《财政部关于印发〈典当企业执行《企业会计准则》若干衔接规定〉的通知》(财会〔2009〕11号)；《商务部关于典当企业执行〈企业会计准则〉有关事项的通知》(商建函〔2009〕28号)。