包邮合同诈骗罪案件办理指引

上编 办案指引 **章 关于合同诈骗案件定性的若干问题 **节 合同诈骗基本问题 一、合同形式与范围的认定 （一）合同诈骗罪中的“合同”不限于书面合同 （二）合同诈骗罪中的“合同”应当体现一定的市场秩序 （三）合同诈骗罪中的“合同”不限于有效合同 二、非法占有目的的认定 （一）非法占有目的的推定 （二）非法占有目的产生时间的影响 三、合同欺诈与合同诈骗的区分 （一）学理上的区分 （二）实务中的区分 四、单位犯罪与个人犯罪的认定 （一）单位的范围 （二）单位犯罪的处罚原则 （三）单位犯罪的认定 （四）单位犯罪的否定 （五）一人公司单位犯罪的认定 （六）单位犯罪直接负责的主管人员和其他直接责任人员的认定 （七）单位内设或分支机构实施犯罪是否认定单位犯罪 （八）单位被撤销、注销或合并、分立后的刑事责任承担 （九）单位共同犯罪的处理 五、犯罪数额的认定 （一）合同诈骗犯罪数额的认定方式 （二）犯罪成本是否应当从犯罪数额中扣除 （三）合同诈骗中案发前归还数额在犯罪数额中是否可以扣除 （四）合同诈骗犯罪中，犯罪既遂与未遂并存时，犯罪数额如何认定 （五）犯罪数额未达到合同诈骗罪立案标准，但达到诈骗罪立案标准的，能否以诈骗罪定罪处罚 第二节 合同诈骗常见典型行为解析 一、“一物多卖”行为 （一）一物多卖情况下如何认定合同诈骗 （二）一物多卖情况下如何确定被害人 二、“借鸡生蛋”行为 （一）关于欺骗手段的审查认定 （二）关于主观目的的审查认定 三、“借新还旧”行为 （一）旧债的性质 （二）不能归还的原因 （三）生产经营活动的盈利能力 （四）有无其他还款资金来源 （五）是否隐匿、转移资产或逃匿 （六）有哪些实际被害人 四、“骗取担保”行为 （一）被害人的确定与行为性质的认定 （二）担保人被骗与担保责任的承担 （三）损失结果与犯罪数额的认定 …… 中编 案例指引 下编 规范指引