税务经理108招(限价93.8元)

第1章 企业税务战略思维 第1节 纳税管理的战略规划 高屋建瓴——组织架构与业务模式 长远规划——重要业务预先规划 因地制宜——聚焦行业风险及特色 第2节 纳税管理规范化和标准化 习以为常——日常纳税管理流程 方寸不乱——特殊事项管理流程 第3节 纳税管理的风险问题 今非昔比——金税四期下的“严征管” 防患未然——把握风险底线 恰到好处——多交税、少交税的风险 第4节 创造税务价值 变智为利——纳税筹划思维 物尽其用——充分享受优惠 相辅相成——创造价值体现自身价值 第2章 纳税基础工作管理 第1节 申报与纳税 规行矩步——纳税申报管理制度与流程 丝毫不差——各税种税费核算 千差万别——税会差异与纳税调整 投石问路——企业所得税预缴 分隔两地——异地经营预缴增值税 如期而至——纳税与申报时间 逾期不候——跨期发票和收入确认差异 异乎寻常——特殊企业及事项的申报要点 秋后算账——企业所得税汇算清缴 为人代劳——个人所得税代扣代缴 纾困解难——延期申报缴纳税款 逾期责任——申报逾期和滞纳金 有据可查——纳税资料的留存备查 第2节 发票管理 有章可循——发票管理办法与工作流程 识微见几——发票基本事项 准确无误——及时高效开具发票 千姿百态——增值税、进项税抵扣凭证 五花八门——企业所得税税前扣除凭证 融为一体——发票管理之“三流一致” 与人为善——发票的虚开与善意取得 有备无患——发票风险防范 第3节 合同管理 一诺千金——合同主体与履约涉税事项 锱铢必较——合同定价与发票条款 违信背约——合同违约金与印花税处理 第3章 纳税重要事项管理 第1节 融投撤资 息息相关——关联方借款与“统借统还” 互为表里——资本公积转增资本涉税问题 等价交换——非货币性资产投资的涉税问题 知难而退——股权投资退出涉税问题 第2节 资产重组 合二为一——企业合并涉税处理 一分为二——企业分立的涉税处理 非此即彼——资产收购和股权收购 重整旗鼓——债务重组涉税处理 第3节 关联方交易 按股分配——规范股权激励涉税问题 休戚相关——规范关联方交易涉税问题 第4节 工资薪金 按需分配——年终奖分配涉税处理 第5节 资产处理 审时度势——固定资产涉税处理 塞翁失马——资产损失涉税处理 第4章 涉税风险及指标分析 第1节 采购环节涉税风险 明辨真伪——防范虚假发票风险 第2节 生产环节涉税风险 以小见大——成本核算的涉税风险 第3节 销售环节涉税风险 未雨绸缪——收入确认常见风险 截然不同——增值税和企业所得税收入的差异 第4节 利润分配环节涉税风险 淮橘为枳——变相分红的涉税风险 第5节 风险指标 诫莫若豫——进项税额控制额差异率预警指标 居安思危——其他应收／其他应付款异常预警指标 谨慎小心——所得税税负率预警指标 防微杜渐——汇缴与预缴差异的预警指标 比权量力——营业收入与存货的比对 连类比物——企业所得税收入与增值税收入的比对 大同小异——企业所得税申报工资和个税中报工资的比对 枕戈待旦——不征税收入调整异常的预警 严阵以待——其他费用占期间费用比例的预警指标 居安思危——固定资产综合折旧率的预警指标 藕断丝连——企税申报数据与其他税种比对异常预警 第5章 纳税评估与信用评价 第1节 纳税评估 来龙去脉——确定评估对象及疑点分析 从容应对——约谈举证 登门造访——实地核查 尘埃落定——纳税评估处理 第2节 纳税信用评价 信以为本——纳税信用评价 亡羊补牢——信用补评、复评和修复 第6章 自查、检查与稽查 第l节 企业自查 反躬自省——企业涉税事项的自查 精细入微——企业自查报告注意事项 第2节 税务检查和税务稽查 知己知彼——税务检查和税务稽查概述 动中肯綮——税务稽查重点领域和涉税问题 有条不紊——税务稽查应对管理 第7章 税收优惠 第1节 税收优惠概述 用足用好——增值税税收优惠 为虎添翼——企业所得税税收优惠 多多益善——其他税种税收优惠 第2节 企业类税收优惠 促进民生——小型微利企业 重点扶持——高新技术企业 重中之重——集成电路和软件企业 第3节 事项类税收优惠 秉轴持钧——技术转让税收优惠 一搭两用——研发费用加计扣除 第4节 地区类税收优惠 涛声犹在——西部大开发 别有洞天——海南自贸港 第8章 纳税筹划 第1节 采购环节纳税筹划 花落谁家——巧选供应商降低税负 改头换面——巧选宣传模式 因人而异——融资性租赁方式善选择 造福于人——兼用于集体福利全额抵扣进项税 第2节 生产环节纳税筹划 异曲同工——来料和进料加工巧选择 另请高明——巧选委托加工对象降低税负 转弯抹角——巧用间接借款全额扣除利息 通力合作——“公司+农户”模式享受减免 自力更生——自行加工应税消费品减轻税负 第3节 销售环节纳税筹划 田忌赛马——先销后包降低成套销售税负 标新立异——租赁变仓储服务降税负 改弦更张——优选盈利方式降低税负 多此一举——残值资产直接销售 与众不同——巧用会员制更节税 第4节 利润分配环节纳税筹划 按部就班——先分股息后转让 相得益彰——巧用“工资薪金+股息红利”降税负 公私兼顾——实物分配股利省个税 锦上添花——年终奖计税方法要选好 第9章 税务团队与税事沟通 第l节 税务团队建设与内部沟通 实事求是——税务团队建设 以事为先——与上级的沟通 专业成熟——与其他部门的沟通 第2节 外部沟通 尊重务实——与税务机关的沟通 他山之石——与中介机构的沟通