税务会计实务

**章  税务会计基础
　**节  税收与税收制度
    一、税收概述
    二、税收制度
    三、我国现行税收制度体系
  第二节  税务会计的概念、对象和任务
    一、税务会计的概念
    二、税务会计的对象、任务
  第三节  企业纳税的基本程序
    一、税务登记
    二、纳税申报
    三、税款缴纳
    四、税务检查
    五、违章处理
第二章  增值税及其核算
  **节  增值税基础
    一、增值税的概念与特点
    二、增值税的征税范围
    三、增值税的一般纳税人和小规模纳税人
    四、增值税税率和征收率
    五、增值税纳税义务发生的时间
    六、增值税的纳税期限和纳税地点
  　七、增值税的税收优惠
  第二节  增值税应纳税额的计算
    一、一般纳税人应纳税额的计算
    二、小规模纳税人应纳税额的计算
    三、进口货物应纳税额的计算
　第三节  增值税的账务处理
    一、一般纳税人账务处理
    二、小规模纳税人账务处理
　第四节  纳税申报表的填制
    一、一般纳税人纳税申报
    二、小规模纳税人纳税申报
    (课后训练题)
第三章  消费税及其核算
　**节  消费税基础
    一、消费税的概念及特点
    二、消费税的纳税义务人
    三、消费税的征税范围、税目和税率
    四、消费税纳税义务发生的时间
    五、消费税的纳税期限和纳税地点
    六、消费税的税收优惠
　第二节  消费税应纳税额的计算
    一、从价定率计税方法
    二、从量定额计税方法
    三、复合计税方法
　第三节  消费税的账务处理
    一、账户设置
    二、会计分录
    三、账簿的格式及使用
　第四节  纳税申报表的填制
    (课后训练题)
第四章  关税及其核算
　**节  关税基础
    一、关税的概念和特点
    二、关税的征税范围
    三、关税的纳税义务人
    四、进出口税则、关税的税目和税率
　……
第五章　营业税及其核算
第六章　企业所得税及其核算
第七章　个人所得税及其核算
第八章　土地增值税及其核算
第九章　其他税种及其核算