包邮农村涉税指南

一、纳税基础
1. 国家现行征收的主要税种有哪些？税款的征收具体由哪些部门负责？
2. 纳税人如何进行税务登记？
3. 纳税人如何进行纳税申报？
4. 缴纳税款的方式有几种？
5. 纳税人违反税法规定将受到哪些方面的处罚？
6. 什么是完税凭证？完税凭证有什么用？
7. 纳税人拥有的权利有哪些？纳税人应该承担什么义务？
二、增值税
1. 增值税的主要特征是什么？增值税的纳税范围是如何规定的？农民从事哪些经营活动需要缴纳增值税？
2. 增值税的纳税人是如何规定的？一般纳税人与小规模纳税人如何进行区分？
3. 增值税的税率与征收率是如何规定的？其计税依据如何规定？
4. 增值税的纳税期限是如何规定的？
5. 增值税的纳税地点是如何规定的？
6. 一般纳税人增值税的应纳税额如何计算？
7. 小规模纳税人增值税的应纳税额如何计算？
8. 进口货物应纳税额如何进行计算？
9. 增值税有哪些具体的优惠政策？
10. 增值税纳税义务发生时间是如何规定的？
11. 增值税专用发票使用的基本规定有哪些？
12. 怎样理解纳税辅导期？纳税辅导期的开始时间是如何规定的？辅导期增值税专用发票的使用应该注意什么问题？
13. 怎样进行增值税纳税申报？
三、消费税
1. 消费税的主要特征是什么？消费税的纳税范围是如何规定的？农民从事哪些产品生产或进口需要缴纳消费税？
2. 消费税的纳税人是如何规定的？
3. 消费税的税目与税率是如何规定的？
4. 消费税的纳税义务发生时间是如何规定的？
5. 消费税的纳税期限和纳税地点是如何规定的？
6. 消费税应税产品销售额与销售量是如何规定的7
7. 消费税的应纳税额如何计算？
8. 如何进行消费税的纳税申报？
四、营业税
1. 营业税的主要特征是什么？营业税的征税范围是如何规定的？农民从事哪些经营活动需要缴纳营业税？
2. 营业税的纳税人是如何规定的？营业税的扣缴义务人是如何规定的？
3. 营业税计算税款的依据是如何规定的？
4. 营业税的税目和税率是如何规定的？
……
五、企业所得税
六、个人所得税
七、资源税
八、土地增值税
九、印花税
十、城市维护建设税
十一、耕地占用税
十二、契税
十三、车辆购置税和车船使用税