公司内部审计操作实务

第1章  从总体上认识审计
  1.1  什么是审计
    1.1.1  哪里需要审计
    1.1.2  审计的基本要素
    1.1.3  审计的本质
    1.1.4  审计的任务
    1.1.5  审计的职能
  1.2  审计的特征
    1.2.1  独立性特征
    1.2.2  权威性特征
    1.2.3  公正性特征
  1.3  审计的分类
    1.3.1  按审计主体的性质进行分类
    1.3.2  按审计的基本内容进行分类
    1.3.3  按审计执行时间进行分类
    1.3.4  按审查的业务范围进行分类
第2章  内部审计入门
  2.1  什么是内部审计
  2.2  内部审计的特征
  2.3  内部审计的作用
    2.3.1  内部审计的防护作用
    2.3.2  内部审计的制约作用
    2.3.3  内部审计的鉴证作用
    2.3.4  内部审计的促进作用
  2.4  内部审计的工作内容
    2.4.1  内部控制审计
    2.4.2  基础会计审计
    2.4.3  其他专项审计
  2.5  我国内部审计机构
    2.5.1  我国内部审计机构的地位
    2.5.2  我国内部审计机构的权限
    2.5.3  我国内部审计机构的任务
    2.5.4  国家审计机关与内部审计机构的关系
  2.6  内部审计人员
    2.6.1  内部审计人员的基本要求
    2.6.2  内部审计人员的职业规范
  2.7  内部审计与外部审计的不同点
第3章  从总体上认识审计流程
  3.1  内部审计方法
    3.1.1  审核
    3.1.2  观察
    3.1.3  监盘
    3.1.4  询问
    3.1.5  函证
    3.1.6  计算
    3.1.7  分析性复核
  3.2  内部审计程序概述
  3.3  制订年度审计计划
  3.4  审计准备阶段
    3.4.1  内部审计立项
    3.4.2  审计项目核准和授权
    3.4.3  编制审计方案
    3.4.4  下发审计通知书
  3.5  审计实施阶段
  3.6  审计报告阶段
    3.6.1  整理、分析和复核审计工作底稿
    3.6.2  做出审计结论，完成审计报告
    3.6.3  审核并报送审计报告
    3.6.4  整理审计材料，归档审计资料
  3.7  审计后续阶段
第4章  企业内部控制体系
第5章  内部审计工作统筹
第6章  采购及付款作业的内部审计
第7章  生产与存货作业的内部审计
第8章  销售部门的内部审计
第9章  财务部门的内部审计
第10章  人力资源管理控制的内部审计
第11章  计算机审计
附录  审计证据