内部审计学

理论篇**章内部审计的历史演进和概念的**发展**节内部审计的历史演进一、 国外内部审计的历史演进二、 我国内部审计的历史演进三、 内部审计产生与发展的动因和基础第二节内部审计概念的**发展一、 内部审计概念的*早提出二、 国际内部审计师协会对内部审计概念界定的发展历程三、 国际内部审计师协会内部审计概念的全新理念四、 中国内部审计协会对内部审计概念的修订第三节后安然时代对内部审计职业发展的**要求第二章内部审计机构和内部审计人员**节内部审计机构一、 内部审计机构的设置模式二、 我国对设置内部审计机构的规定和要求三、 内部审计机构的职责和权限四、 内部审计机构与组织中其他治理主体的关系第二节内部审计人员一、 内部审计人员应当具备的专业胜任能力二、 内部审计人员专业胜任能力的获取、 保持和提高第三节内部审计机构和人员管理一、 内部审计机构管理二、 内部审计部门管理三、 内部审计项目管理四、 内部审计质量评估第三章内部审计的角色和作用**节内部审计在组织治理中的角色和作用一、 组织治理概述二、 内部审计在组织治理中的作用和地位第二节内部审计在风险管理中的角色和作用一、 风险管理概述二、 内部审计在风险管理中的作用及其发挥第三节内部审计在内部控制中的角色和作用一、 内部控制概述二、 内部审计在内部控制中的定位和作用第四章内部审计的规范体系**节内部审计的技术规范一、 内部审计准则概述二、 内部审计准则的框架结构三、 内部审计准则的内容第二节内部审计行为的道德规范一、 内部审计职业道德规范概述二、 内部审计职业道德规范的框架结构三、 内部审计职业道德的基本原则四、 内部审计职业道德规范的具体内容第五章内部审计的过程与方法**节内部审计的过程一、 规划内部审计过程的风险关注二、 内部审计的计划阶段三、 内部审计的实施阶段四、 内部审计的报告阶段五、 内部审计的后续追踪阶段第二节内部审计的方法一、 内部审计的取证方法二、 内部审计的抽样方法第三节内部审计工作底稿一、 内部审计工作底稿的概念和作用二、 内部审计工作底稿的类型三、 内部审计工作底稿的编制与复核四、 内部审计工作底稿的归档和保管第六章内部审计报告**节内部审计报告概述一、 内部审计报告的概念二、 内部审计报告的作用第二节内部审计报告的质量要求一、 衡量内部审计报告质量的标准二、 编制内部审计报告应注意的事项第三节内部审计报告的内容和格式一、 内部审计报告的基本要素二、 内部审计报告的主要内容三、 内部审计报告的基本格式第四节内部审计报告的编制、 复核与报送实务篇第七章内部控制审计**节内部控制概述一、 内部控制的概念界定二、 内部控制的目标三、 内部控制的基本要素四、 内部控制的局限性第二节内部控制审计概述一、 以内部审计机构为实施主体的内部控制审计的概念界定二、 以内部审计机构为实施主体的内部控制审计与内部控制评价、 以注册会计师为实施主体的内部控制审计及内部控制评审的联系和区别三、 内部控制审计的责任划分第三节内部控制审计的内容一、 组织层面内部控制审计二、 业务层面内部控制审计第四节内部控制审计的组织方式和程序一、 内部控制审计的组织方式二、 内部控制审计的程序第五节内部控制审计的方法一、 个别访谈法二、 调查问卷法三、 专题讨论法四、 穿行测试法五、 实地查验法六、 抽样法七、 比较分析法第八章风险管理审计**节风险管理审计概述一、 风险管理审计的概念界定二、 内部审计在企业全面风险管理中的作用及其实现途径三、 风险管理审计与风险导向审计的联系与区别第二节风险管理审计的目标和内容一、 风险管理审计的目标二、 风险管理审计的主要内容三、 风险管理审计的主要实施领域第三节风险管理审计的方法一、 传统审计方法在风险管理审计中的应用二、 风险管理体系建立情况的审计方法三、 常见的风险评估方法第九章对舞弊行为进行检查和报告**节舞弊的概念界定和表现方式一、 舞弊的概念界定二、 舞弊的表现方式第二节舞弊审计的理论基础和责任划分一、 舞弊三角理论二、 组织管理层与内部审计机构和人员在防范舞弊行为中的不同责任第三节舞弊审计的程序一、 评估舞弊发生的可能性二、 舞弊的检查三、 舞弊的报告第四节计算机舞弊的控制与审计一、 计算机舞弊的类型二、 计算机舞弊的控制和审计方法第十章绩效审计**节绩效审计概述一、 绩效审计的历史演进二、 绩效审计的概念第二节绩效审计的内容一、 绩效审计的范围二、 绩效审计的具体内容第三节绩效审计的方法一、 数量分析法二、 比较分析法三、 因素分析法四、 量本利分析法五、 专题讨论会六、 标杆法七、 调查法八、 成本效益（效果）分析法九、 数据包络分析法十、 目标成果法十一、 公众评价法第四节绩效审计的评价标准一、 评价标准的来源二、 评价标准的确定第五节绩效审计报告一、 绩效审计报告的要求二、 绩效审计报告的内容第十一章信息系统审计**节信息系统审计概述一、 信息系统审计的概念二、 信息系统审计的目标三、 信息系统审计中的职责划分第二节信息系统审计的程序一、 信息系统审计计划二、 信息技术风险评估三、 信息系统审计测试四、 信息系统审计报告第三节信息系统审计的内容一、 组织层面信息技术控制的审计二、 信息技术一般性控制的审计三、 业务流程层面相关应用控制的审计第四节信息系统审计的方法和技术一、 信息系统审计的基本方法二、 信息系统审计的具体方法三、 信息系统审计的具体技术第十二章内部经济责任审计**节内部经济责任审计概述一、 内部经济责任审计的产生和发展二、 内部经济责任审计的概念三、 内部经济责任审计的特点四、 内部经济责任审计的作用第二节内部经济责任审计的目标和内容一、 内部经济责任审计的目标二、 内部经济责任审计的内容第三节内部经济责任审计的实施一、 审计准备阶段二、 审计实施阶段三、 审计终结阶段四、 审计结果运用第四节内部经济责任审计的方法、 审计评价及责任界定一、 内部经济责任审计的方法二、 内部经济责任审计评价三、 内部经济责任审计评价指标四、 审计分类评价标准与综合评价应用五、 经济责任的界定第十三章建设项目内部审计**节建设项目内部审计概述一、 建设项目内部审计的概念二、 建设项目内部审计的目标三、 建设项目内部审计的特点四、 建设项目内部审计的实施第二节建设项目内部审计的内容一、 投资立项审计二、 设计（勘察）管理审计三、 招投标审计四、 合同管理审计五、 设备和材料采购审计六、 工程管理审计七、 工程造价审计八、 竣工验收审计九、 财务管理审计十、 后评价审计第三节建设项目内部审计的方法一、 工程造价审计方法二、 建设施工承包合同形式下的造价审计重点三、 建设项目内部审计中的工程质量检测方法第十四章物资采购审计**节物资采购审计概述一、 物资采购审计的概念二、 物资采购审计的目的和内容三、 物资采购审计模式及选择依据四、 物资采购审计的原则第二节物资采购前期审计一、 编制年度审计计划， 确定审计对象二、 获取与研究相关资料， 制定项目审计计划和审计方案三、 审查、 评价内部控制第三节物资采购过程审计一、 采购计划审计二、 采购申报价格审计三、 采购合同审计四、 物资采购计划执行情况审计第四节物资采购后续审计一、 物资采购后续审计应关注的风险领域二、 物资采购后续审计的基本过程三、 审计方法第十五章内部环境审计**节内部环境审计概述一、 内部环境审计的产生和发展二、 内部环境审计的概念界定三、 内部环境审计的类型四、 内部环境审计的组织方式第二节内部环境审计的目标和内容一、 内部环境审计的目标二、 内部环境审计的内容第三节内部环境审计的方法一、 内部环境审计的通用方法二、 内部环境审计的特殊方法第十六章高校内部审计**节高校内部审计概述一、 高校内部审计的概念二、 高校设置内部审计职能的要求三、 高校内部审计履行职能应当遵循的基本原则四、 高校内部审计的风险策略五、 高校内部审计的质量控制第二节高校内部控制审计一、 高校内部控制审计概述二、 控制自我评估的应用三、 教学管理内部控制审计四、 科研管理内部控制审计五、 财务管理内部控制审计六、 房产管理内部控制审计七、 设备管理内部控制审计八、 物资采购管理内部控制审计第三节预算执行和决算审计一、 预算执行和决算审计的概念、 目标和要求二、 预算执行审计三、 决算审计第四节建设工程项目审计一、 建设工程项目审计的概念、 内容、 目的和要求二、 投资立项阶段审计三、 勘察设计阶段审计四、 施工准备阶段审计五、 施工过程阶段审计六、 竣工验收阶段审计七、 对建设工程全过程的分析、 评价和报告第五节领导干部经济责任审计一、 领导干部经济责任审计的概念和要求二、 领导干部经济责任审计的计划、 立项和实施三、 领导干部经济责任审计的内容四、 领导干部经济责任审计的评价