会计信息系统ERP基础与审计-2016版

第1章会计信息系统概述11.1信息社会与大数据时代的到来11.1.1信息技术与信息化11.1.2大数据时代的到来51.2会计信息与企业信息化的理解51.2.1数据与信息的认知51.2.2会计数据与会计信息81.2.3企业管理与经营信息化111.3信息系统及it管理规范131.3.1信息系统概述141.3.2管理信息系统181.3.3it治理与it审计241.4会计信息系统及其应用281.4.1会计信息化的发展281.4.2会计信息系统的内涵与构成291.4.3会计信息系统的功能结构321.4.4会计信息系统的发展与趋势341.5本章小结38思考题39第2章企业资源计划402.1erp的起源与发展402.2erp与会计信息系统的关系412.2.1erp与会计信息系统的区别412.2.2erp的运用是对会计信息系统的深化与革新412.3erp的主要功能模块422.3.1财务管理432.3.2供应链管理442.3.3人力资源管理452.4erp的现状及未来发展趋势452.4.1管理理念与技术的发展趋势462.4.2erp产品的发展趋势462.5erp产品简介472.5.1用友472.5.2sap482.6erp对审计工作的影响502.6.1erp对审计工作的积极影响502.6.2erp给审计工作带来的挑战502.7本章小结51思考题51第3章总账与报表系统523.1用友系统间关系简介523.2系统管理533.2.1系统管理的启动533.2.2设置操作员533.2.3建立账套543.2.4设置操作员权限573.2.5系统管理的其他常用功能583.3基础设置583.4总账系统603.4.1总账初始设置613.4.2总账日常业务693.4.3出纳管理与账证查询753.4.4总账期末处理793.5ufo报表管理系统823.5.1概述823.5.2报表格式定义833.5.3报表公式定义833.5.4报表数据处理863.5.5报表输出管理883.6本章小结89思考题89第4章销售与收款业务循环904.1销售与收款业务循环概述904.1.1销售与收款业务循环的主要活动904.1.2销售与收款业务循环涉及的主要凭证与会计记录914.1.3销售与收款业务循环的业务流程914.1.4销售与收款业务循环的操作流程924.2销售管理系统934.2.1销售管理系统概述934.2.2销售管理系统的初始设置944.2.3销售日常业务964.2.4销售账表管理1014.2.5销售期末处理1024.3库存管理系统1024.3.1库存管理系统概述1024.3.2库存管理系统的初始设置1034.3.3库存日常业务1054.3.4库存账表管理1094.3.5库存期末处理1104.4存货核算系统1104.4.1存货核算系统概述1104.4.2存货核算系统的初始设置1114.4.3存货日常业务1144.4.4存货账表管理1204.4.5存货期末处理1204.5应收款管理系统1234.5.1应收款管理系统概述1244.5.2应收款管理系统的初始设置1244.5.3应收款日常业务1304.5.4应收款统计分析1394.5.5应收款期末处理1414.6本章小结142思考题142第5章采购与付款业务循环1435.1采购与付款业务循环概述1435.1.1采购与付款业务循环的主要活动1435.1.2采购与付款业务循环涉及的主要凭证与会计记录1435.1.3采购与付款业务循环的业务流程1445.1.4采购与付款业务循环的操作流程1445.2采购管理系统1465.2.1采购管理系统概述1465.2.2采购管理系统的初始设置1465.2.3采购日常业务1495.2.4采购账表管理1565.2.5采购期末处理1565.3库存管理系统1575.3.1采购入库业务1575.3.2产成品入库业务1585.3.3其他入库业务1595.4存货核算系统1595.4.1普通入库业务1595.4.2暂估入库业务1595.5应付款管理系统1615.5.1应付款管理系统概述1615.5.2应付款管理系统的初始设置1615.5.3应付款日常业务1665.5.4应付款统计分析1745.5.5应付款期末处理1765.6本章小结176练习题177第6章固定资产与工资系统1786.1固定资产管理系统1786.1.1系统概述1786.1.2固定资产管理系统的日常业务处理1826.1.3固定资产管理系统的期末处理1976.2工资管理系统2006.2.1系统概述2006.2.2工资管理系统的日常业务处理2036.2.3工资管理系统的期末处理2176.3本章小结218练习题219第7章审计准备2207.1审计模式概述2207.1.1账项基础审计模式2207.1.2制度基础审计模式2217.1.3风险导向审计模式2217.1.4数字化审计模式2237.2审计流程概述2247.2.1注册会计师审计流程2247.2.2政府审计流程2247.3审前调查2257.3.1审前调查的目的与意义2257.3.2审前调查的内容2267.3.3审前调查的方法2307.4电子数据采集2327.4.1国标采集2327.4.2数据库采集2337.4.3文本采集2347.4.4模板采集2357.4.5ao软件采集2357.4.6前台查询并保存2367.4.7其他审计工具软件采集2367.5信息系统审计测试2367.5.1信息系统测试目标2377.5.2控制测试内容及底稿设计2377.5.3控制数据测试方法2427.5.4控制测试步骤2447.6本章小结245思考题246第8章电子数据结构分析2478.1会计信息系统设计2478.1.1会计信息系统数据传递2488.1.2会计信息系统存储模式2498.1.3会计信息系统的设计规则2508.2总账子系统2528.2.1会计核算组织程序2538.2.2总账子系统的账务处理流程2558.2.3科目代码表2568.2.4凭证表2638.2.5余额表2698.2.6其他账表2728.3应收应付子系统2738.3.1业务循环及数据流程2748.3.2数据表2748.4固定资产子系统2778.4.1业务循环及数据流程2778.4.2数据表2798.5薪资管理子系统2818.5.1业务循环及数据流程2818.5.2数据表2838.6供应链管理子系统2848.6.1业务循环及数据流程2858.6.2数据表2898.7sap业务流程及关键表结构分析2978.7.1总账业务流程2978.7.2系统权限管理3008.7.3销售业务控制3008.7.4采购业务控制3018.7.5关键表结构分析3028.8本章小结307练习题307第9章数据分析方法3099.1筛选3109.1.1基于transactsql的筛选查询3109.1.2基于excel的筛选查询3119.2排序3129.2.1基于transactsql的排序3129.2.2基于excel的排序3139.3统计3149.3.1基于transactsql的统计3149.3.2基于excel的统计分析3159.4业务连续性3169.4.1基于transactsql的连续性检查3169.4.2基于excel的连续性检查3179.5账龄分析3189.5.1基于transactsql的账龄分析3189.5.2基于excel的时间间隔3189.6表达式与计算3199.6.1基于transactsql的表达式与计算3199.6.2基于excel的表达式与计算3209.7分组3209.7.1基于transactsql的分组查询3219.7.2基于excel的分级与分类3219.8分层3239.8.1基于transactsql的分层3239.8.2基于excel的分层3259.9连接对比3259.9.1基于transactsql的连接查询3269.9.2基于excel的数据查找与连接3289.10比率分析3309.10.1基于transactsql的比率分析3309.10.2基于excel的比率分析3309.11数字分析3309.11.1基于transactsql的数字分析3319.11.2基于excel的数字分析3329.12班福法则3339.13本章小结334练习题334第10章审计实施与案例分析33610.1审计认定33610.2基于会计报表的总体分析33810.3控制测试34210.3.1存在或发生的控制测试34410.3.2完整性控制测试34510.3.3计价、分摊、准确性控制测试34610.3.4分类测试34610.3.5截止测试34710.3.6列报控制测试34710.4实质性测试34810.4.1存在或发生的实质性测试34910.4.2完整性的实质性测试35110.4.3准确性、计价与分摊的实质性测试35110.4.4截止测试35310.5基于sap报表的审计分析35410.5.1sap报表追溯查询分析35410.5.2费用资本化审计案例35510.6本章小结356练习题356附录会计信息系统上机实验357一、 企业基本资料357二、 企业日常业务363三、 期末处理363四、 编制报表364参考文献365