税收筹划(第六版)

目 录

第1章 税收筹划的基本理论 /1
1.1 税收筹划的概念和特点/1
1.2 税收筹划的分类/10
1.3 税收筹划的目标/13
1.4 税收筹划的原则/15
1.5 税收筹划产生的原因和实施条件/17
1.6 影响税收筹划的因素/28
1.7 税收筹划的实施流程/30
1.8 税收筹划的积极作用/32

第2章 税收筹划的基本方法 /36
2.1 税收筹划的切入点/36目 录

第1章 税收筹划的基本理论 /1
1.1 税收筹划的概念和特点/1
1.2 税收筹划的分类/10
1.3 税收筹划的目标/13
1.4 税收筹划的原则/15
1.5 税收筹划产生的原因和实施条件/17
1.6 影响税收筹划的因素/28
1.7 税收筹划的实施流程/30
1.8 税收筹划的积极作用/32

第2章 税收筹划的基本方法 /36
2.1 税收筹划的切入点/36
2.2 利用税收优惠政策/38
2.3 高纳税义务转换为低纳税义务/46
2.4 税收递延/47
2.5 税负转嫁/51
2.6 选择有利的企业组织形式/57
2.7 投资结构的优化组合/63

第3章 增值税的税收筹划 /66
3.1 增值税纳税人的税收筹划/66
3.2 增值税计税依据的税收筹划/71
3.3 增值税税率的税收筹划/84
3.4 增值税减免税的税收筹划/88
3.5 增值税出口退税的税收筹划/95

第4章 消费税的税收筹划 /105
4.1 消费税纳税人的税收筹划/105
4.2 消费税计税依据的税收筹划/107
4.3 消费税税率的税收筹划/115

第5章 企业所得税的税收筹划 /119
5.1 企业所得税纳税人身份的税收筹划/120
5.2 企业所得税计税依据的税收筹划/128
5.3 企业所得税税率的税收筹划/141
5.4 企业所得税优惠政策的税收筹划/145
5.5 合并分立与资产重组的税收筹划/161

第6章 个人所得税的税收筹划 /171

6.1 个人所得税的基本法律规定/171
6.2 个人所得税纳税人的税收筹划/177
6.3 对不同收入项目计税依据和税率的税收筹划/182
6.4 个人所得税优惠政策的税收筹划/197

第7章 关税及其他税种的税收筹划 /202
7.1 关税的税收筹划/202
7.2 其他税种的税收筹划/211

第8章 跨国税收筹划概述 /225
8.1 跨国税收筹划的概念/225
8.2 跨国税收筹划产生的条件/226
8.3 跨国税收筹划应注意的问题/233

参考文献 /243
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