中国税制(本科教材)

**章 税制的内涵及原则 **节 税制要素 第二节 税制结构 第三节 税收体系 第四节 税收原则第二章 税收职能及其效应 **节 税收职能 第二节 税收的宏观经济效应 第三节 税收的微观经济效应第三章 税收负担与税负归宿 **节 税收负担的概念及其衡量 第二节 税收负担的影响因素 第三节 合理的税负水平和税负结构 第四节 税收负担的转嫁与归宿 第五节 税收负担转嫁与归宿的影响因素第四章 税制结构 **节 税制结构的概念及其类型 第二节 税制结构的影响因素 第三节 税制结构模式的形成与发展 第四节 税制模式的选择第五章 税制的功能及中国现行税制体系 **节 税制的概念及其功能 第二节 税制与税法 第三节 新中国成立以来税制的形成与变迁 第四节 现行税制体系第六章 增值税 **节 增值税的概念和特点 第二节 征税范围与纳税义务人 第三节 税率与税目 第四节 增值税的税收优惠 第五节 一般纳税人应纳税额的计算 第六节 简易计税方法应纳税额的计算 第七节 进出口货物增值税处理 第八节 纳税义务发生时间、纳税期限与纳税地点 第九节 增值税专用发票的使用及管理 第十节 “营改增”热点问题讲解第七章 消费税 **节 消费税的概念和特点 第二节 征税范围、纳税义务人与纳税环节 第三节 税目与税率 第四节 应纳税额的计算 第五节 出口应税消费品退免税政策 第六节 消费税的申报缴纳 第七节 我国现行消费税存在的问题及改革方向第八章 关税 **节 关税的概念和特点 第二节 关税的征税对象与纳税人 第三节 关税的完税价格和税额计算 第四节 关税的减免 第五节 我国现行关税存在的问题及改革方向第九章 资源税 **节 资源税的概念和特点 第二节 纳税义务人与征税范围 第三节 税目与税率 第四节 计税依据和应纳税额的计算 第五节 税收优惠 第六节 资源税的申报缴纳 第七节 资源税改革新热点第十章 土地增值税 **节 土地增值税的概念和特点 第二节 纳税义务人与征税范围 第三节 税率 第四节 计税依据和税收优惠 第五节 应纳税额的计算 第六节 土地增值税的预缴和清算 第七节 土地增值税的申报缴纳 第八节 我国土地增值税存在的问题及改革方向第十一章 企业所得税法 **节 企业所得税的概念和特点 第二节 企业所得税的纳税人和征税对象 第三节 企业所得税的税率 第四节 企业所得税的应纳税所得额 第五节 资产的税务处理 第六节 资产损失税前扣除的所得税处理 第七节 企业重组的所得税处理 第八节 企业所得税的税收优惠 第九节 企业所得税的税额计算 第十节 特别纳税调整 第十一节 企业所得税的申报缴纳第十二章 个人所得税 **节 个人所得税的概念和特点 第二节 个人所得税的纳税人 第三节 所得来源地的确定 第四节 个人所得税的征税项目 第五节 个人所得税的税率 第六节 个人所得税的计税依据和税额计算 第七节 个人所得税的税收优惠 第八节 境外已纳税款的扣除 第九节 个人所得税的申报与缴纳 第十节 我国现行个人所得税制存在的问题及改革方向第十三章 城镇土地使用税和耕地占用税 **节 城镇土地使用税的概念和特点 第二节 城镇土地使用税的主要征收制度 第三节 耕地占用税的概念和特点 第四节 耕地占用税的主要征收制度第十四章 房产税 **节 房产税的概念及功能 第二节 主要征收制度 第三节 我国房产税存在的问题和改革思路第十五章 车船税 **节 车船税的概念和特点 第二节 主要征收制度第十六章 印花税 **节 印花税概述 第二节 印花税纳税人、税目与税率 第三节 印花税计税依据与税额计算 第四节 税收优惠 第五节 印花税的征收管理第十七章 契税 **节 契税的概念和特点 第二节 纳税人、征税对象 第三节 税率、计税依据和税额计算 第四节 税收优惠 第五节 申报与缴纳参考文献