包邮2018-税法-2018年注册会计师全国统一考试应试指导

**篇 税法总论 **章 税法总论 **节 税法的概念 第二节 税法原则 第三节 税法要素 第四节 税收立法与我国现行税法体系 第五节 税收执法 第六节 税务机关和纳税人的权利和义务 第七节 国际税收关系 第二篇 流转税 第二章 增值税 **节 征税范围及纳税义务人 第二节 一般纳税人登记办理和小规模纳税人的管理 第三节 税率和征收率 第四节 增值税的计税方法 第五节 一般计税方法应纳税额的计算 第六节 简易计税方法应纳税额的计算 第七节 进口货物征税 第八节 税收优惠 第九节 出口货物和服务的退(免)税 第十节 征收管理 第十一节 增值税专用发票的使用及管理 第三章 消费税法 **节 纳税义务人与征税范围 第二节 税目与税率 第三节 计税依据 第四节 应纳税额的计算 第五节 征收管理 第四章 城市维护建设税法及教育费附加 **节 城市维护建设税法 第二节 教育费附加和地方教育费附加的有关规定 第五章 关税法 **节 征税对象与纳税义务人 第二节 进出口税则 第三节 关税完税价格与应纳税额的计算(重点节 ) 第四节 关税减免规定 第五节 征收管理 第三篇 独立小税种 第六章 烟叶税法 第七章 船舶吨税 第八章 资源税法 **节 资源税纳税义务人、税目与税率 第二节 资源税计税依据与应纳税额的计算 第三节 资源税税收优惠和征收管理 第四节 水资源税 第九章 车辆购置税 第十章 车船税法 第十一章 印花税 第十二章 环境保护税 第四篇 房、土相关税种 第十三章 土地增值税 **节 土地增值税纳税义务人与征税范围 第二节 土地增值税税率、应税收入与扣除项目 第三节 土地增值税应纳税额的计算 第四节 税收优惠和征收管理 第十四章 房产税 第十五章 城镇土地使用税 第十六章 契税法 第十七章 耕地占用税法 第五篇 所得税 第十八章 企业所得税 **节 纳税义务人、征税对象与税率 第二节 应纳税所得额的计算 第三节 资产的税务处理 第四节 资产损失税前扣除的所得税处理 第五节 企业重组的所得税处理 第六节 税收优惠 第七节 应纳税额的计算 第八节 源泉扣缴 第九节 征收管理 第十九章 个人所得税 **节 纳税义务人 第二节 征税范围、税率、应纳税额的计算 第三节 税收优惠 第四节 境外所得的税额扣除 第五节 征收管理 第六篇 行政法 第二十章 国际税收 **节 国际税收协定 第二节 非居民企业税收管理 第三节 境外所得税收管理 第四节 国际避税与反避税 第五节 转让定价 第二十一章 税收征收管理法 **节 税收征收管理法概述 第二节 税务管理 第三节 税款征收 第四节 纳税担保试行办法 第二十二章 税务行政法制 **节 税务行政处罚 第二节 税务行政复议 第三节 税务行政诉讼