税务会计实务

第1章企业纳税基础 11税收的概述 111税收的定义及特征 112税收的职能 113税收分类 12税制要素 13纳税人的权利和义务 131纳税人的权利 132纳税人的义务 133纳税人的法律责任 14企业纳税的基本程序 141税务登记 142账簿、凭证管理 143纳税申报 144税款缴纳 145税务检查 本章小结 习题 第2章税务会计概述 21税务会计的概念 211税务会计及其特点 212税务会计与财务会计的关系 213税务会计的职能 214税务会计的模式 22税务会计的基本理论 221税务会计的目标 222税务会计要素 223税务会计的基本假设 23税务会计的会计处理 231税务会计账户的设置 232涉税事项的会计处理方法 本章小结 习题 第3章增值税会计 31增值税概述 311增值税的纳税人 312增值税的征税范围 313增值税的税率和征收率 314增值税的优惠政策 315增值税专用发票的使用和管理 32增值税的计算与申报 321一般纳税人应纳税额的计算 322小规模纳税人应纳税额的计算 323进口货物应纳税额的计算 324增值税的申报与缴纳 33增值税会计核算的基础 331一般纳税人会计账户的设置 332一般纳税人增值税会计账表的设置 333小规模纳税人会计账户的设置 334增值税会计核算的主要内容 34增值税进项税额的核算 341按价、税合一记账的情况 342按价、税分别记账的情况 35增值税进项税额转出的核算 36增值税销项税额的核算 361一般销售方式下销项税额的核算 362视同销售行为销项税额的核算 363特殊销售行为销项税额的核算 364混合销售和兼营行为销项税额的核算 37增值税减免与缴纳的核算 371减免增值税的核算 372缴纳增值税的核算 38小规模纳税人应纳增值税的核算 本章小结 习题 第4章消费税会计 41消费税概述 411消费税的纳税人 412消费税的征税范围 413消费税的税率 414消费税的出口退（免）税 42消费税的计算与申报 421生产应税消费品应纳税额的计算 422自产自用应税消费品应纳税额的计算 423委托加工应税消费品应纳税额的计算 424进口应税消费品应纳税额的计算 425已纳消费税扣除的计算 426消费税的申报与缴纳 43消费税的会计核算 431消费税会计账户的设置 432生产销售应税消费品应纳消费税的核算 433自产自用应税消费品应纳消费税的核算 434委托加工应税消费品应纳消费税的核算 435进口应税消费品的核算 本章小结 习题 第5章企业所得税会计 51企业所得税概述 511企业所得税的纳税人 512企业所得税的征税范围 513企业所得税的税率 514企业所得税的优惠政策 52企业所得税的计算与申报 521居民企业所得税应纳税所得额的确定 522非居民企业所得税应纳税所得额的确定 523企业所得税应纳税额的计算 524企业所得税的申报与缴纳 53所得税会计概述 531所得税会计账户的设置和基本处理方法 532所得税费用的核算方法 533资产负债表债务法 54资产、负债的计税基础及暂时性差异 541资产、负债的计税基础 542暂时性差异 55递延所得税负债及递延所得税资产的确认和计量 551递延所得税负债的确认和计量 552递延所得税资产的确认和计量 553适用税率变化对已确认递延所得税资产和递延所得税负债的影响 56所得税费用的确认和计量 561当期所得税 562递延所得税 563所得税费用 本章小结 习题 第6章个人所得税会计 61个人所得税概述 611个人所得税的纳税人 612个人所得税的征税范围 613所得来源地的确定 614个人所得税的税率 615个人所得税的优惠政策 62个人所得税的计算与申报 621个人所得税计税依据的确定 622个人所得税应纳税额的计算 623个人所得税的申报与缴纳 63个人所得税的会计核算 631企业代扣代缴个人所得税的核算 632个体工商户自行申报个人所得税的核算 本章小结 习题 第7章流转环节其他税种会计 71城市维护建设税和教育费附加会计 711城市维护建设税概述 712教育费附加概述 713城市维护建设税和教育费附加的会计核算 72资源税会计 721资源税概述 722资源税的会计核算 73关税会计 731关税概述 732关税的会计核算 74土地增值税会计 741土地增值税概述 742土地增值税的会计核算 75烟叶税会计 751烟叶税概述 752烟叶税的会计核算 本章小结 习题 第8章财产税和行为税会计 81房产税会计 811房产税概述 812房产税的会计核算 82城镇土地使用税会计和耕地占用税会计 821城镇土地使用税概述 822城镇土地使用税的会计核算 823耕地占用税及其会计核算 83车船税会计 831车船税概述 832车船税的会计核算 84印花税会计 841印花税概述 842印花税的会计核算 85契税会计 851契税概述 852契税的会计核算 86车辆购置税会计 861车辆购置税概述 862车辆购置税的会计核算 本章小结 习题 附录A模拟试题 部分习题参考答案 模拟试题参考答案 参考文献