注册会计师全国统一考试四维考霸之税法

第 一部分学习准备
考试命题规律总结及备考方法建议 （2）
一、考题题型、题量及分值 （2）
二、各章节学习难度与考试重要程度 （2）
三、命题特点分析 （2）
四、CPA 税法复习备考方法建议 （3）
2018年《税法》标杆学习计划 （5）
第二部分考点精讲 考霸笔记
**章 税法总论 （10）
本章考情概述 （10）
第 一节税法的概念 （10）
第二节税法原则 （12）
第三节税法的构成要素 （15）
第四节税收立法与我国现行税法体系 （18）
第五节税收执法 （21）
第六节税务机关和纳税人的权利与义务 （24）
第七节国际税收关系 （27）
智能测评 （29）
第二章 增值税法 （30）
本章考情概述 （30）
**节征税范围与纳税义务人 （31）
第二节一般纳税人和小规模纳税人的登记管理 （41）
第三节税率与征收率 （43）
第四节增值税的计税方法 （49）
第五节一般计税方法应纳税额的计算 （50）
第六节简易计税方法应纳税额的计算 （78）
第七节进口环节增值税的征收 （80）
第八节出口货物、劳务和跨境应税行为增值税的退（免）税和征税 （82）
第九节税收优惠 （89）
第十节征收管理 （96）
第十一节增值税专用发票的使用及管理 （98）
智能测评 （100）
第三章 消费税法 （101）
本章考情概述 （101）
**节纳税义务人与征税范围 （101）
第二节税目与税率 （103）
第三节计税依据 （107）
第四节应纳税额的计算 （110）
第五节征收管理 （119）
智能测评 （120）
第四章 企业所得税法 （121）
本章考情概述 （121）
**节纳税义务人、征税对象与税率 （121）
第二节应纳税所得额的计算 （123）
第三节资产的税务处理 （145）
第四节资产损失税前扣除的所得税处理 （150）
第五节企业重组的所得税处理 （151）
第六节税收优惠 （157）
第七节应纳税额的计算 （162）
第八节源泉扣缴 （164）
第九节征收管理 （165）
智能测评 （168）
第五章 个人所得税法 （169）
本章考情概述 （169）
**节纳税义务人与征税范围 （169）
第二节税率和应纳税所得额的确定 （173）
第三节应纳税额的计算 （177）
第四节税收优惠 （203）
第五节境外所得的税额扣除 （206）
第六节征收管理 （207）
智能测评 （212）
第六章 城市维护建设税法和烟叶税法 （213）
本章考情概述 （213）
**节城市维护建设税法 （213）
第二节烟叶税法 （216）
第三节教育费附加和地方教育费附加 （216）
智能测评 （217）
第七章 关税法和船舶吨税法 （218）
本章考情概述 （218）
**节关税的征税对象与纳税义务人 （218）
第二节关税进出口税则 （218）
第三节关税完税价格与应纳税额的计算 （221）
第四节关税减免规定 （227）
第五节关税征收管理 （228）
第六节船舶吨税法 （229）
智能测评 （231）
第八章 资源税法和环境保护税法 （232）
本章考情概述 （232）
**节资源税法 （232）
第二节环境保护税法 （241）
智能测评 （247）
第九章 城镇土地使用税法和耕地占用税法 （248）
本章考情概述 （248）
**节城镇土地使用税法 （248）
第二节耕地占用税法 （252）
智能测评 （254）
第十章 房产税法、契税法和土地增值税法 （255）
本章考情概述 （255）
**节房产税法 （255）
第二节契税法 （260）
第三节土地增值税法 （265）
智能测评 （277）
第十一章 车辆购置税法、车船税法和印花税法 （278）
本章考情概述 （278）
**节车辆购置税法 （278）
第二节车船税法 （285）
第三节印花税法 （288）
智能测评 （297）
第十二章 国际税收 （298）
本章考情概述 （298）
**节国际税收协定 （298）
第二节非居民企业税收管理 （300）
第三节境外所得税收管理 （302）
第四节国际避税与反避税 （306）
第五节转让定价 （309）
第六节国际税收征管协作 （313）
智能测评 （315）
第十三章 税收征收管理法 （316）
本章考情概述 （316）
**节税收征收管理法概述 （316）
第二节税务管理 （317）
第三节税款征收 （320）
第四节税务检查 （328）
第五节法律责任 （329）
第六节纳税担保试行办法 （335）
第七节纳税信用管理 （336）
智能测评 （338）
第十四章 税务行政法制 （339）
本章考情概述 （339）
**节税务行政处罚 （339）
第二节税务行政复议 （343）
第三节税务行政诉讼 （348）
智能测评 （349）
第三部分真题练习 机考指导
附录一注册会计师全国统一考试（专业阶段）历年真题在线练习 （352）
附录二注册会计师全国统一考试（专业阶段）机考系统指导课程 （353）