基金从业人员资格考试应试指导教材私募股权投资基金基础知识

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作者：基金从业人员资格考试指导教材编写组

出版社：中国财富出版社

本类榜单：考试

分类：考试 > 财税外贸保险类考试 > 理财规划师考试

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图文详情

ISBN：9787504766779
装帧：一般胶版纸
册数：暂无
重量：暂无
开本：其他
页数：184
出版时间：2017-03-01
条形码：9787504766779 ; 978-7-5047-6677-9

本书特色

本套基金从业人员资格考试应试指导教材是基于2017年9月发布的相应大纲编著而成，教材编写组老师以自身丰富的经验为参加基金从业考试的考生编著此教材并配备了相应的试题册及视频课程，为各位考生尽可能的提供便利的复习资料。

内容简介

" 本书根据基金业协会2017年9月份发布的很新大纲《基金法律法规、职业道德与业务规范（2017 年度修订）》编写。本书一共分为十三章，以考试大纲为依据，以命题规律为指导，对考点进行深入、细致、全面地解读,语言简练,帮助考生清晰理解考点的内容和含义以及全面掌握考点知识；通过名师指导栏目，从命题角度、命题形式、命题概率等方面按照考试实情作了严谨的分析预测。同时在知识点的表述上严谨规范、条理清晰、重点突出，其中的关键词记忆法能帮助考生大幅提升复习效率。 "

节选

一、基金收益分配（掌握）项目内容基金分配的基本概念基金管理人与基金投资者应进行充分沟通与协商，确定收益分配机制，并在基金合同中约定相应的条款。基金的收益分配涉及的基本概念如下。（1）基金管理人的业绩报酬。业绩报酬是指基金管理人在为基金创造了超额收益后，参与到基金的收益分配中来，按照约定的比例提取已经实现续表项目内容基金分配的基本概念 “二八模式”是指基金收益或超额收益的20%作为业绩报酬分配至基金管理人，80%分配至基金投资者。的基金收益，作为对基金管理人创造超额收益的奖励。常见的业绩报酬分配模式为“二八模式”。（2）瀑布式的收益分配体系。此分配体系是指项目投资退出的资金先返还给基金投资者，当投资者收回全部投资本金后，再按约定的门槛收益率（如有）向基金投资者分配门槛收益。*后，基金管理人才参与基金的收益分配。（3）门槛收益率。如果股权投资基金设置了门槛收益率条款，股权投资基金向全体基金投资者返还投资本金后，继续向基金投资者进行分配，直至投资者获得按照门槛收益率计算的投资回报（门槛收益）之后，才开始向基金管理人分配业绩报酬。（4）追赶机制。追赶机制是指在向基金投资者分配投资本金及门槛收益之后，将剩余收益先行向基金管理人分配，直至达到门槛收益与当前“追赶”金额之和的既定比例，作为基金管理人的业绩报酬。（5）回拨机制。回拨机制是指在基金清算或其他约定时点，对已经分配的收益进行重新计算，如果基金投资者实际获得的收益率低于门槛收益率，或者收益分配比例不符合基金合同约定的，基金管理人需要将已经分得的部分或全部业绩报酬返还至基金资产，并分配给基金投资者。收益分配方式按照单一项目的收益分配方式进行分配，在满足约定条件后，基金管理人针对每笔投资后退出收入都参与收益分配。（1）按照单一项目的收益分配方式。该收益分配方式的具体分配流程如下。 ①投资项目退出后，退出资金先向投资者分配，直至分配金额达到投资者针对该退出部分对应的投资本金。 ②剩余资金向基金投资者分配，用于弥补之前已处置的项目产生的投资亏损金额。 ③剩余资金继续向基金投资者分配，直至基金投资者获得截至分配时点已收回的投资本金及门槛收益率计算的门槛收益。 ④以上分配完成后，根据基金是否有追赶机制，再进行如下分配。