高速公路经营企业内部控制评价指引

１ 公司治理与组织架构管理……………………………………………………………………………… １ １． １ 公司治理…………………………………………………………………………………………… １ １． ２ 组织架构管理……………………………………………………………………………………… ３ １． ３ 文件制度编写及梳理……………………………………………………………………………… ５２ 发展战略………………………………………………………………………………………………… ８ ２． １ 战略管理…………………………………………………………………………………………… ８３ 人力资源管理…………………………………………………………………………………………… １１ ３． １ 人力资源规划……………………………………………………………………………………… １１ ３． ２ 员工招聘、使用与退出…………………………………………………………………………… １２ ３． ３ 员工培训…………………………………………………………………………………………… １７ ３． ４ 薪酬、福利与社会保险管理……………………………………………………………………… ２０ ３． ５ 劳动关系与员工权益保护管理…………………………………………………………………… ２３ ３． ６ 人事档案管理……………………………………………………………………………………… ２４ ３． ７ 绩效考核管理……………………………………………………………………………………… ２４４ 企业文化………………………………………………………………………………………………… ２７ ４． １ 企业文化…………………………………………………………………………………………… ２７５ 安全管理………………………………………………………………………………………………… ３０ ５． １ 安全生产管理……………………………………………………………………………………… ３０ ５． ２ 环境保护…………………………………………………………………………………………… ３３６ 财务管理………………………………………………………………………………………………… ３５ ６． １ 银行账户与印鉴管理……………………………………………………………………………… ３５ ６． ２ 资金收支计划管理………………………………………………………………………………… ４１ ６． ３ 税费及票据管理…………………………………………………………………………………… ４４ ６． ４ 资金使用和费用支出管理………………………………………………………………………… ４８ ６． ５ 财务核算与财务报告管理………………………………………………………………………… ５４７ 全面预算………………………………………………………………………………………………… ５８ ７． １ 全面预算管理……………………………………………………………………………………… ５８８ 投融资和担保管理……………………………………………………………………………………… ６５ ８． １ 投资管理…………………………………………………………………………………………… ６５ ８． ２ 筹资管理…………………………………………………………………………………………… ６８ ８． ３ 担保管理…………………………………………………………………………………………… ７５９ 采购业务………………………………………………………………………………………………… ８０ ９． １ 合格供应商管理…………………………………………………………………………………… ８０ ９． ２ 采购及招标管理…………………………………………………………………………………… ８３ ９． ３ 议价或指定采购管理……………………………………………………………………………… ９０１０ 日常运营管理………………………………………………………………………………………… ９２ １０． １ 收费管理………………………………………………………………………………………… ９２·１· １０． ２ 路产管理………………………………………………………………………………………… ９７ １０． ３ 工程养护管理…………………………………………………………………………………… ９９ １０． ４ 机电维护管理…………………………………………………………………………………… １０４１１ 资产管理……………………………………………………………………………………………… １０７ １１． １ 办公设备及办公用品管理……………………………………………………………………… １０７ １１． ２ 固定资产管理…………………………………………………………………………………… １１０ １１． ３ 无形资产管理…………………………………………………………………………………… １１６１２ 科研项目管理………………………………………………………………………………………… １１９ １２． １ 科研项目管理…………………………………………………………………………………… １１９１３ 工程项目管理………………………………………………………………………………………… １２３ １３． １ 工程立项………………………………………………………………………………………… １２３ １３． ２ 工程招标………………………………………………………………………………………… １２６ １３． ３ 工程造价………………………………………………………………………………………… １３１ １３． ４ 工程施工………………………………………………………………………………………… １３２ １３． ５ 工程评估………………………………………………………………………………………… １３４１４ 合同及法律事务管理………………………………………………………………………………… １３５ １４． １ 合同管理………………………………………………………………………………………… １３５ １４． ２ 法律事务管理…………………………………………………………………………………… １４１１５ 行政综合……………………………………………………………………………………………… １４４ １５． １ 档案管理………………………………………………………………………………………… １４４ １５． ２ 印章管理………………………………………………………………………………………… １４６ １５． ３ 公文管理………………………………………………………………………………………… １４８ １５． ４ 车辆管理………………………………………………………………………………………… １４９１６ 信息系统管理………………………………………………………………………………………… １５１ １６． １ 信息系统规划管理……………………………………………………………………………… １５１ １６． ２ 信息系统安全管理……………………………………………………………………………… １５２１７ 突发事件管理………………………………………………………………………………………… １５７ １７． １ 突发事件管理…………………………………………………………………………………… １５７１８ 子公司管理…………………………………………………………………………………………… １６０ １８． １ 子公司管理……………………………………………………………………………………… １６０１９ 内部审计与监督……………………………………………………………………………………… １６３ １９． １ 内部审计………………………………………………………………………………………… １６３ １９． ２ 内部控制………………………………………………………………………………………… １６７２０ 纪检监察……………………………………………………………………………………………… １７０ ２０． １ 纪检监察………………………………………………………………………………………… １７０