EXCEL 2013在会计与财务管理中的应用/黄新荣

项目一

认识电子表格软件Excel　2013·1

知识目标·1

能力目标·1

工作情境与分析·1

一、情境·1

二、分析·1

任务一　认识Excel 2013窗口·1

一、Excel　2013的启动与退出·2

二、Excel　2013的窗口界面·2

任务二　认识工作簿和工

作表·5

一、工作簿管理·5

二、工作表管理·6

三、编辑工作表·7

四、美化工作表·9

五、打印工作表·10

任务三　输入与编辑数据·12

一、输入数据·12

二、编辑数据·13

任务四　数据管理与分析·13

一、创建数据清单·13

二、数据排序和筛选·15

三、数据的分类汇总·16

四、数据透视表·17

任务五　使用图表·19

一、认识图表·19

二、创建图表·20

三、图表的编辑与修改·20

任务六　使用公式和函数·22















一、公式及其应用·22

二、常用函数及其应用·24



项目二

Excel　2013在账务处理中的应用·27

知识目标·27

能力目标·27

工作情境与分析·27

一、情境·27

二、分析·30

任务一　建账·31

一、建立文件夹·31

二、建立工作簿和工作表·31

任务二　设置账户·32

一、建立会计科目表·32

二、修改和删除会计科目·33

三、美化会计科目表·33

任务三　输入期初余额并进行试算

平衡·33

一、输入期初余额·34

二、进行试算平衡·35

任务四　输入、审核记账凭证及

记账·35

一、制作凭证模板·36

二、输入记账凭证·39

三、审核凭证与过账·39

任务五　生成总账、试算平衡表·40

一、制作总账及试算平衡表·40

二、重算总账及试算平衡表·42

任务六　生成各类明细账·43



一、生成明细账·43

二、美化明细账·46



项目三

Excel　2013在报表编制中的应用·52

知识目标·52

能力目标·52

工作情境与分析·52

一、情境·52

二、分析·54

任务一　编制资产负债表·54

一、资产负债表的基本格式和

内容·54

二、资产负债表的编制方法·56

三、编制资产负债表·56

任务二　编制利润表·60

一、利润表的基本格式和内容·60

二、编制利润表·62

任务三　编排会计报表·63

一、编排报表的工具·63

二、编排工作实施·63



项目四

Excel　2013在工资管理中的应用·68

知识目标·68

能力目标·68

工作情境与分析·68

一、情境·68

二、分析·70

任务一　输入工资数据·70

一、“工作表”输入数据·70

二、“记录单”输入数据·72

三、添加批注·72

任务二　设置工资项目·73

一、设置工资项目分析·73

二、设置具体项目·73

任务三　工资数据的查询与

统计分析·77

一、利用筛选功能进行工资数据的

查询·77

二、依据部门和职工类别进行

统计分析·78

任务四　编制工资费用分配表·81

一、设置工资费用分配表格式·81

二、编制工资费用分配表·84



项目五

Excel　2013在固定资产管理中的应用·87

知识目标·87

能力目标·87

工作情境与分析·87

一、情境·87

二、分析·88

任务一　输入固定资产卡片·89

一、设计固定资产卡片样式·89

二、定义固定资产的折旧期限·90

三、定义直线法下的固定资产

卡片样式·91

四、定义工作量法下的固定资产

卡片样式·93

五、定义双倍余额递减法下的固定

资产卡片样式·93

六、定义年数总和法下的固定资产

卡片样式·94

七、输入资产编号为1001至1013的

固定资产卡片·96

八、输入资产编号为2001的固定资产

卡片·96

九、输入资产编号为3001的固定资产

卡片·97

十、输入资产编号为4001的固定资产

卡片·98

十一、填制固定资产清单·98

任务二　固定资产的增加、调拨和

减少·99

一、增加固定资产·99

二、减少固定资产·101

三、调拨固定资产·101

任务三　计提固定资产折旧·102

一、编制固定资产折旧计算表·103

二、编制固定资产折旧费用分配表·106

任务四　固定资产数据的查询与

汇总分析·109

一、利用筛选功能进行固定资产数据的

查询·109

二、固定资产折旧数据的汇总分析·110



项目六

Excel　2013在进销存管理中的应用·115

知识目标·115

能力目标·115

工作情境与分析·115

一、情境·115

二、分析·116

任务一　输入期初数据·117

一、输入数据·117

二、设置格式·117

任务二　采购与付款业务处理·118

一、编制采购业务表·118

二、编制付款业务表·119

任务三　销售与收款业务处理·120

一、建立产品销售业务表·120

二、建立车间领用材料表·122

三、建立收款业务表·122

任务四　建立库存管理表·123

任务五　登记材料和商品明细账·124

一、输入材料明细账·125

二、根据进销总记录表生成明

细账·125



项目七

Excel　2013在财务分析中的应用·129

知识目标·129

能力目标·129

工作情境与分析·129

一、情境·129

二、分析·131

任务一　财务比率分析·132

一、常用的财务比率指标·132

二、进行财务比率分析·135

任务二　财务比较分析·139

一、财务比较分析概述·139

二、进行财务比较分析·139

任务三　财务图解分析·143

一、分析主营业务收入的变化

趋势·143

二、分析流动资产的结构状况·145

任务四　财务综合分析·146

一、财务综合分析概述·146

二、进行财务综合分析·147



项目八

Excel　2013在资金筹集管理中的应用·152

知识目标·152

能力目标·152

工作情境与分析·152

一、情境·152

二、分析·152

任务一　资金需要量的预测分析·153

一、销售百分比法·154

二、线性回归法·157

任务二　长期借款筹资决策分析·159

一、长期借款基本模型设计·159

二、长期借款筹资单变量决策

模型设计·162

三、长期借款筹资双变量决策

模型设计·163

任务三　资本成本和*优资本

结构分析·164

一、资本成本·164

二、*优资本结构·167



项目九

Excel　2013在投资管理中的应用·170

知识目标·170

能力目标·170

工作情境与分析·170

一、情境·170

二、分析·170

任务一　货币时间价值·171

一、货币时间价值的计算·171

二、货币时间价值函数·172

任务二　投资决策指标及其函数·176

一、投资决策指标·176

二、投资决策指标函数·178

任务三　投资决策简单模型

设计·182



项目十

Excel　2013在本量利分析中的应用·184

知识目标·184

能力目标·184

工作情境与分析·184

一、情境·184

二、分析·184

任务一　认识本量利分析·185

一、本量利分析的基本假设·185

二、本量利分析的基本数学模型·185

三、本量利分析的基本概念·186

任务二　创建本量利分析模型·187

一、创建本量利分析基本模型·187

二、创建动态图表本量利分析模型·188

三、动态图表本量利分析模型的

应用·196



项目十一

综合实训·198

知识目标·198

能力目标·198

工作情境与分析·198

一、情境·198

二、分析·201

任务一　建立财务数据工作表·201

任务二　输入记账凭证·206

任务三　生成总账、明细账·213

任务四　生成财务报表·216

任务五　进行财务分析·217

任务六　进行筹资决策·218

任务七　进行投资决策·219



参考文献·220