经济管理类课程教材·税收系列税收筹划(第7版)学习指导书/计金标/经济管理类课程教材.税收系列

第1章 税收筹划的基本理论 / 1
一、本章教学大纲 / 1
1.1 税收筹划的概念与特点 / 1
1.2 税收筹划的分类 / 3
1.3 税收筹划的目标 / 4
1.4 税收筹划的原则 / 4
1.5 税收筹划产生的原因与实施条件 / 5
1.6 影响税收筹划的因素 / 7
1.7 税收筹划的实施流程 / 8
1.8 税收筹划的积极作用 / 9
二、本章教学重点与难点 / 10
三、本章关键术语 / 11
四、补充练习题 / 12
五、补充练习题答案 / 16

第2章 税收筹划的基本方法 / 24
一、本章教学大纲 / 24
2.1 税收筹划的切入点 / 24
2.2 利用税收优惠政策 / 25
2.3 高纳税义务转换为低纳税义务 / 27
2.4 税收递延 / 27
2.5 税负转嫁 / 28
2.6 选择有利的企业组织形式 / 30
2.7 投资结构的优化组合 / 31
二、本章教学重点与难点 / 32
三、本章关键术语 / 32
四、补充练习题 / 33
五、补充练习题答案 / 37

第3章 增值税的税收筹划 / 45
一、本章教学大纲 / 45
3.1 增值税纳税人的税收筹划 / 45
3.2 增值税计税依据的税收筹划 / 46
3.3 增值税税率的税收筹划 / 50
3.4 增值税减免税的税收筹划 / 52
3.5 增值税出口退税的税收筹划 / 54
二、本章教学重点与难点 / 56
三、本章关键术语 / 57
四、补充练习题 / 58
五、补充练习题答案 / 61

第4章 消费税的税收筹划 / 70
一、本章教学大纲 / 70
4.1 消费税纳税人的税收筹划 / 70
4.2 消费税计税依据的税收筹划 / 70
4.3 消费税税率的税收筹划 / 73
二、本章教学重点与难点 / 74
三、本章关键术语 / 74
四、补充练习题 / 75
五、补充练习题答案 / 77

第5章 企业所得税的税收筹划 / 82
一、本章教学大纲 / 82
5.1 企业所得税纳税人的税收筹划 / 82
5.2 企业所得税计税依据的税收筹划 / 83
5.3 企业所得税税率的税收筹划 / 84
5.4 企业所得税优惠政策的税收筹划 / 85
5.5 合并分立与资产重组的税收筹划 / 86
二、本章教学重点与难点 / 87
三、本章关键术语 / 88
四、补充练习题 / 89
五、补充练习题答案 / 100

第6章 个人所得税的税收筹划 / 116
一、本章教学大纲 / 116
6.1 个人所得税的基本法律规定 / 116
6.2 个人所得税纳税人的税收筹划 / 119
6.3 对不同收入项目计税依据与税率的税收筹划 / 120
6.4 个人所得税优惠政策的税收筹划 / 123
6.5 个人所得税的反避税规定 / 124
二、本章教学重点与难点 / 124
三、本章关键术语 / 124
四、补充练习题 / 125
五、补充练习题答案 / 130

第7章 关税及其他税种的税收筹划 / 139
一、本章教学大纲 / 139
7.1 关税的税收筹划 / 139
7.2 其他税种的税收筹划 / 143