国内税法与税收协定的衔接

**章 税收协定概述 **节 国内税法与税收协定的关系及衔接办法 第二节 税收协定的适用范围 第二章 国内税法与税收居民条款的衔接 **节 协定对居民的定义 第二节 自然人居民身份判定标准与协调规范 第三节 法人居民身份判定标准与协调规范 第三章 常设机构的类型及判定标准 **节 常设机构的定义及特征 第二节 常设机构的分类及认定标准 第三节 常设机构的特殊问题 第四章 国内税法与营业利润条款的衔接 **节 营业利润条款解读及执行 第二节 我国对非居民企业境内机构场所的征收管理 第五章 国内税法与不动产所得条款的衔接 **节 不动产所得条款解释与执行 第二节 不动产所得的征收管理 第六章 国内税法与国际运输条款的衔接 **节 国际运输条款解读与执行 第二节 非居民企业国际运输业务的所得税管理 第三节 国际运输业务的增值税管理 第七章 国内税法与关联企业条款的衔接 **节 关联企业条款解读与执行 第二节 关联申报和同期资料管理 第三节 特别纳税调整内部工作规程 第四节 特别纳税调查调整及相互协商程序管理 第五节 转让定价管理 第六节 预约定价安排管理 第七节 成本分摊协议管理 第八节 受控外国企业管理 第九节 资本弱化管理 第十节 一般反避税管理 第八章 国内税法与股息、利息、特许权使用费条款的衔接 **节 受益所有人的定义及判定方法 第二节 股息条款解读及执行 第三节 利息条款解读及执行 第四节 特许权使用费条款解读及执行 第五节 股息、利息、特许权使用费的征收管理 第九章 国内税法与财产收益条款的衔接 **节 财产收益条款解读及执行 第二节 非居民企业及个人间接转让中国应税财产特别纳税调整 第三节 跨境重组股权转让的特殊性税务处理 第四节 财产收益的征收管理 第十章 国内税法与独立个人劳务、受雇所得、董事费条款的衔接 第—节 独立个入劳务条款解读及执行 第二节 受雇所得条款解读与执行 第三节 董事费条款解读与执行 第四节 无住所个人国内税收规定 第五节 无住所个人适用税收协定 第六节 无住所个人税收征管办法 第十一章 国内税法与艺术家和运动员条款的衔接 **节 艺术家和运动员条款解读及执行 第二节 国内税法与艺术家和运动员条款的衔接 第十二章 国内税法与其他特殊类型劳务所得的衔接 **节 国内税法与退休金条款的衔接 第二节 国内税法与政府服务条款的衔接 第三节 国内税法与教师和科研人员条款的衔接 第四节 国内税法与学生和实习人员条款的衔接 第十三章 国内税法与其他所得条款的衔接 **节 其他所得条款的适用范围及征税权 第二节 国内税法与其他所得条款的衔接 第十四章 国内税法与消除双重征税办法条款的衔接 **节 消除双重征税办法条款解读 第二节 企业境外所得税收抵免 第三节 个人境外所得税收抵免 第十五章 国内税法与享受协定优惠资格判定条款的衔接 **节 享受协定优惠资格判定条款解读 第二节 国内税法与享受协定优惠资格判定条款的衔接 第十六章 国内税法与非歧视待遇条款的衔接 **节 非歧视待遇条款的解读 第二节 国内税法与非歧视待遇条款的衔接 第十七章 相互协商程序 **节 相互协商程序条款解读 第二节 税收协定相互协商程序实施办法 第十八章 税收情报交换 **节 税收协定信息交换条款解读 第二节 国际税收情报交换工作规程 第三节 金融账户涉税信息交换 第十九章 国内税法与外交代表和领事官员条款的衔接 **节 外交代表和领事官员条款的解读与执行 第二节 国内税法与外交代表和领事官员条款的衔接 第二十章 国内税法与生效及终止条款的衔接 **节 生效及终止条款的解读 第二节 国内税法与生效及终止条款的衔接 第二十一章 服务贸易等项目对外支付税务备案管理 **节 对外支付税务备案程序 第二节 对外支付事实管理与事后审核 第二十二章 税收协定待遇管理 **节 非居民纳税人享受税收协定待遇操作办法 第二节 非居民纳税人享受协定待遇的后续管理 附录 税收协定解释与执行测试题 参考答案及答案解析 参考文献