Excel在财务管理中的应用

第1章 Excel基础知识 1
1.1 中文版Excel 2010概述 1
1.1.1 Excel 2010的启动与退出 1
1.1.2 Excel 2010的窗口结构 2
1.2 管理工作簿 4
1.2.1 新建工作簿 4
1.2.2 打开已有工作簿 7
1.2.3 保存工作簿 7
1.2.4 并排比较工作簿 8
1.3 输入和编辑数据 9
1.3.1 选取单元格 9
1.3.2 输入数据的一般方法 10
1.3.3 特殊数据的输入方法 11
1.3.4 编辑数据 13
1.4 管理工作表 16
1.4.1 使用多张工作表 16
1.4.2 调整行、列和单元格 19
1.4.3 设置工作表格式 22
1.4.4 保护单元格与保护工作表 29
1.4.5 隐藏与显示 31
1.4.6 划分窗口 33
1.5 打印管理 35
1.5.1 页面设置 35
1.5.2 分页设置 37
1.5.3 打印预览 39
第2章 资金时间价值的计算 40
2.1 终值的计算 40
2.1.1 单利终值计算与分析模型 40
2.1.2 复利终值计算与分析模型 45
2.1.3 单利和复利终值选择计算与比较分析模型 52
2.1.4 复利终值系数计算模型 56
2.2 现值的计算 57
2.2.1 单利现值计算与分析模型 57
2.2.2 复利现值计算与分析模型 60
2.2.3 单利与复利现值的选择计算和比较分析模型 61
2.2.4 复利终值系数和复利现值系数选择计算模型 63
2.3 年金的终值和现值 65
2.3.1 年金终值和现值的计算公式 65
2.3.2 几种不同年金终值和现值的计算模型 66
2.3.3 年金终值和现值选择计算模型 67
2.3.4 年金终值系数表和年金现值系数表选择计算模型 68
2.4 计息周期与终值和现值 69
2.4.1 每年多次计息情况下终值与现值的计算与分析模型 69
2.4.2 名义年利率与有效年利率的计算与分析模型 70
2.4.3 每年多次计息情况下选择计算终值或现值的方法 72
2.4.4 连续复利情况下终值与现值的计算与分析模型 73
第3章 内部长期投资决策 76
3.1 折旧与现金流量的计算 76
3.1.1 固定资产折旧的计算方法 76
3.1.2 直线折旧函数与折旧计算模型 78
3.1.3 加速折旧函数与折旧计算模型 79
3.1.4 可以选择折旧方法的折旧计算模型 81
3.1.5 投资项目的现金流量构成与计算模型 82
3.2 长期投资决策的基本方法 84
3.2.1 平均报酬率计算与查询模型 84
3.2.2 投资回收期计算模型 87
3.2.3 净现值计算与评价模型 89
3.2.4 获利指数计算与评价模型 92
3.2.5 内部收益率计算模型 93
3.3 投资决策基本方法的应用 96
3.3.1 独立投资项目的综合评价模型 96
3.3.2 互斥投资方案的比较分析模型 97
3.4 内部长期投资决策的特殊方法 99
3.4.1 寿命期不同的互斥投资方案的选择模型 99
3.4.2 资金有限额条件下的投资组合决策模型 101
3.5 固定资产更新决策 105
3.5.1 是否立即更新固定资产的决策模型 105
3.5.2 固定资产*优更新时机的决策模型 106
第4章 投资项目的风险分析与处置 107
4.1 投资风险的度量 107
4.1.1 个别项目的投资风险度量模型 107
4.1.2 项目组合的投资风险度量模型 110
4.2 投资项目的风险分析方法 111
4.2.1 投资项目的盈亏平衡分析模型 111
4.2.2 投资项目的敏感性分析模型 113
4.2.3 投资项目的情境分析模型 122
4.2.4 投资项目的概率分析模型 126
4.2.5 投资项目的模拟分析模型 129
4.3 风险条件下的投资决策 133
4.3.1 按风险调整贴现率法投资决策模型 133
4.3.2 按风险调整现金流量法投资决策模型 134
4.3.3 通货膨胀风险条件下的投资决策模型 135
第5章 证券投资分析与决策 138
5.1 债券投资分析 138
5.1.1 债券估价模型 138
5.1.2 债券投资收益的计算模型 147
5.1.3 债券投资期限的计算模型 152
5.1.4 债券久期的计算模型 152
5.1.5 债券久期的应用模型 154
5.2 股票投资分析 157
5.2.1 股票估价模型 157
5.2.2 股票投资收益与风险的度量模型 160
5.2.3 股票的β系数计算及特征线绘制模型 163
5.2.4 资本资产定价模型与证券市场线 167
5.2.5 股票交易数据的获取及投资分析图表的绘制模型 169
5.3 证券投资组合优化决策 172
5.3.1 证券投资组合的收益与风险计算模型 172
5.3.2 证券投资组合的优化决策模型 174
第6章 资本成本与资本结构 176
6.1 资本成本的计算 176
6.1.1 债务资本成本的计算模型 176
6.1.2 权益资本成本的计算模型 178
6.1.3 综合资本成本的计算模型 180
6.1.4 边际资本成本规划模型 182
6.2 杠杆作用分析 185
6.2.1 本量利之间的关系及经营杠杆系数的计算与分析模型 185
6.2.2 财务杠杆系数的计算与分析模型 187
6.2.3 总杠杆系数的计算与分析模型 190
6.3 资本结构理论模型 192
6.3.1 MM模型 192
6.3.2 权衡模型 194
第7章 筹资预测与决策分析 197
7.1 长期筹资决策分析 197
7.1.1 利用比较资本成本法选择筹资方案模型 197
7.1.2 利用比较公司价值法选择筹资方案模型 198
7.1.3 利用每股利润分析法选择筹资方案模型 200
7.1.4 长期银行借款筹资分析模型 202
7.1.5 租赁筹资决策分析模型 207
7.2 资金需要量预测 212
7.2.1 利用销售百分比法预测资金需要量模型 212
7.2.2 利用资金习性法预测资金需要量模型 213
7.2.3 利用因果关系法预测资金需要量模型 215
第8章 流动资产管理 217
8.1 现金管理 217
8.1.1 现金预算表的编制模型 217
8.1.2 *佳现金余额的确定模型 219
8.2 应收账款管理 221
8.2.1 应收账款信用标准决策模型 221
8.2.2 应收账款信用条件决策模型 223
8.2.3 应收账款收账政策决策模型 224
8.2.4 应收账款信用政策方案的净现值计算与决策模型 225
8.2.5 应收账款日常管理模型 227
8.3 存货管理 237
8.3.1 基本的经济订货批量模型 237
8.3.2 存货的ABC分类模型 240
8.3.3 存货查询模型 241
8.3.4 存货的收发存汇总及库存预警模型 242
第9章 销售收入管理 248
9.1 销售收入预测 248
9.1.1 利用相关函数预测销售收入模型 248
9.1.2 利用数据分析工具预测销售收入模型 253
9.1.3 利用绘图工具预测销售收入模型 260
9.2 销售增长率预测 261
9.2.1 销售增长与外部融资之间的关系分析模型 261
9.2.2 内含增长率及其敏感性分析模型 263
9.2.3 可持续增长率及其敏感性分析模型 265
9.3 销售数据的透视分析 267
9.3.1 建立销售数据透视表 267
9.3.2 编辑和使用销售数据透视表 269
9.3.3 在数据透视表中分组查看数据 273
9.3.4 制作明细数据表 274
9.3.5 更新数据透视表 275
9.3.6 绘制销售数据透视图 275
9.3.7 在数据透视表中使用切片器 276
第10章 成本费用管理 278
10.1 成本预测 278
10.1.1 成本预测的常用方法 278
10.1.2 成本预测模型的建立 279
10.2 制作成本费用汇总表 280
10.2.1 利用合并计算工具汇总同一工作簿的成本数据 280
10.2.2 利用合并计算工具汇总不同工作簿的成本数据 282
10.3 绘制成本费用分析图表 284
10.3.1 绘制费用预算完成情况分析组合图表 284
10.3.2 制作产品成本动态分析图表 288
第11章 利润管理 290
11.1 利润预测 290
11.1.1 利润预测的一般方法 290
11.1.2 利润预测模型的建立 291
11.2 确保实现目标利润的措施分析 292
11.2.1 通过采取单项措施确保实现目标利润的分析模型 292
11.2.2 通过调整产销结构实现目标利润的决策模型 293
11.3 非确定型利润决策 294
11.3.1 非确定型利润决策的常用方法 294
11.3.2 非确定型利润决策模型的建立 295
11.4 本量利分析 296
11.4.1 保本点的计算模型 296
11.4.2 利润敏感性分析模型 298
11.4.3 非线性条件下的本量利分析模型 300
第12章 财务报表分析与预测 304
12.1 财务报表分析模型 304
12.1.1 资产负债表分析模型 304
12.1.2 利润表分析模型 306
12.1.3 现金流量表分析模型 307
12.1.4 财务比率分析模型 308
12.1.5 杜邦系统分析模型 310
12.1.6 综合财务分析模型 311
12.1.7 绘制财务指标雷达图 312
12.2 财务数据图解分析 314
12.2.1 财务数据变动趋势分析 314
12.2.2 财务数据结构分析 316
12.2.3 财务数据对比分析 319
12.3 预计财务报表模型 321
12.3.1 编制预计财务报表的基本原理 321
12.3.2 以现金及其等价物为调节变量编制预计财务报表 323
12.3.3 以长期负债为调节变量编制预计财务报表 325
12.3.4 将目标资本结构纳入预计财务报表 326
第13章 企业价值评估 328
13.1 利用现金流量折现法评估企业价值 328
13.1.1 现金流量折现法的基本原理 328
13.1.2 利用现金流量折现法评估企业价值模型的建立 329
13.2 利用经济利润法评估企业价值 330
13.2.1 经济利润法的基本原理 330
13.2.2 利用经济利润法评估企业价值模型的建立 331
13.3 利用相对价值法评估企业价值 332
13.3.1 相对价值法的基本原理 332
13.3.2 利用相对价值法评估公司价值模型的建立 334
第14章 期权定价模型及其应用 336
14.1 期权的概念与种类 336
14.1.1 期权的概念 336
14.1.2 期权的种类 336
14.2 股票期权到期日的价值与损益分析 337
14.2.1 股票期权到期日的价值分析模型 337
14.2.2 股票期权到期日的损益分析模型 338
14.3 布莱克-舒尔斯期权定价模型 339
14.3.1 基本的布莱克-舒尔斯期权定价模型 339
14.3.2 考虑股利的布莱克-舒尔斯期权定价模型 341
14.3.3 布莱克-舒尔斯期权定价动态分析模型 343
14.3.4 布莱克-舒尔斯期权定价敏感性分析模型 344
14.3.5 布莱克-舒尔斯期权定价模型的6变量系统 347
14.3.6 波动率的估计 348
14.4 期权定价模型的应用 348
14.4.1 认股权证的期权定价模型 348
14.4.2 含有延迟投资实物期权的投资项目决策模型 350
14.4.3 含有扩张实物期权的投资项目决策模型 351
参考文献 352