认识个人理财(全两册)

译者前言苏凇 北京师范大学经济与工商管理学院教授、博士生导师；北京师范大学财经素养教育研究中心主任财经素养的重要性得到了越来越多的人认同。但如何提高财经素养对于很多人来说仍然是困惑的。在推广财经素养教育的这些年中，不断有学校、学生和培训机构希望我们能推荐一些财经素养方面的入门工具书。让我犯难的是，一方面，财经素养是一个较新的跨学科领域，它涉及的面比较多，包括经济、金融、财务、会计、管理、心理等。财经素养从个人财务决策和管理出发，所涉及的知识点和这些学科有交叉，但又不属于这些学科。市场上能够较为系统地介绍财经素养的书目前较难见到。另一方面，财经素养是行为导向的素养，它强调的是在生活情境中面临财经问题时，能够合理分析、判断和决策的能力，直观、生动地告诉读者“是什么”和“怎么办”尤其重要。中信出版社让我翻译的系列图书很好地满足了这两方面的要求。它们以个人和家庭财经决策需要了解的知识为出发点，以问题为导向，以案例为切入点，有针对性地选取相关基础知识，深入浅出，通俗易懂。虽然所采用的案例和分析的市场都针对美国的财经环境，但作为入门工具书，其内容对于中国读者来说仍然是非常好的选择。这本《认识个人理财》紧扣个人和家庭财经决策和财经福祉，在简单介绍经济和金融相关知识的基础上，从如何通过创业和职业规划获取收入、如何消费等角度来指导做好个人财务规划，通过借贷来预支未来的收入，通过储蓄和投资来用钱生钱，借助税收规划、保险和遗产规划等保护财务。**篇，简要介绍相关的经济和金融基础知识，重点回答什么是经济学及以美国为例介绍经济体系的构成，同时介绍政府和全球贸易在经济中的作用。第二篇和第三篇，总结了个人创业需要了解的基本知识，包括企业组织形式，如何制订商业计划和财务计划，如何筹集所需资金、编制财务报表、管理工资和库存，以及如何核算成本和为商品定价等。第四篇，指导如何规划个人财务，包括确定财务目标、规划个人职业，通过整理财务记录、编制家庭财务预算和报表等方式管理家庭财务，做到合理消费。第五篇，告诉你如何合理向银行借贷来预支未来的收入。了解银行可以提供的借贷服务以及如何办理。积累和保护个人信用来获得在银行借贷的资格，管理好债务成为美好生活的助力而非负担。选择更适合自己的租房或者买房方式，并通过银行借款来实现。第六篇，当你有闲钱的时候，要根据自己的风险承担能力来让钱生钱，这一篇是总结如何选择储蓄和各类有风险的投资（包括股票、债券、基金、房产和收藏品等）。第七篇，梳理了在积攒财富后如何保护它。首先，通过合理的税务筹划来避免多缴税。其次，通过购买家庭财产险、健康和人寿险等来防止各种意外。*后，通过提前制订退休计划和进行遗产规划来保障退休后的生活和财富的传承。通过多年的财经素养教育研究和实践，要从钱的流向和保护角度提升财经素养能力，我归结为五大维度的能力培养（通过知识技能积累和迁移促使行为习惯的形成）。它们分别是：收入和职业、支出和预算、储蓄和投资、信用和借贷、风险和保险。其中，收入和职业关乎如何获得钱；支出和预算关乎如何花钱；当收大于支时，涉及储蓄和投资；当收小于支时，就涉及信用和借贷；而钱的整个流动过程都涉及对钱的保护问题，它关乎风险和保险。从上面的内容介绍可以看出，这本书的脉络与我提出的五大维度能力培养视角基本上是一致的。尽管这本书中所涉及的美国决策情境与中国的有很大不同，但其基本逻辑和理论同样适用于我们日常的财经决策。我们在使用这本书时，结合我们所处的决策情境进行思考和分析，会对提升财经决策的效率和合理性有很大帮助。这本《认识个人理财》的翻译工作，主要由我和北京师范大学经济与工商管理学院的硕士生李琳、郭雪俐、邵梦影、田珍珍共同完成。此外，特别感谢田俊丽博士在这本书翻译过程中对相关专业领域的学术支持和把关，也感谢苏清弈同学对书中一些案例的讨论。*后，非常期待大家对这本书给予反馈和意见，待再版时进行修订和完善。正文节选 **章**节“稀缺性和经济学”有限资金会如何影响你的财务决策你有多少钱？你用这些钱做决策是经济学和个人理财的本质。经济学（Economics）是有关生产、分配以及使用商品和服务决策的学科。机会成本和权衡为了做出决定，你需要区分需要和想要。需要的是必需品，如食品和衣服。想要的是你渴望拥有的，但没有也可以生存。想象你赚了200美元，你可以将钱存入为上大学而设立的银行账户中，你也可以投资以获得丰厚回报。或许你选择立即将这笔钱花在你想要或需要的东西上。每个行动都有机会成本，都需要权衡。机会成本（opportunity cost）是你为了得到某样东西而放弃的。你的200美元不足以满足你所有的“需要”和“想要”。如果你花掉这笔钱，你需要更长的时间为上大学筹钱。如果你把这笔钱存起来，你将放弃拥有你现在十分想要的新商品的满足感。因此，你必须在做出决定时比较这些可选方案，因为每个方案都有成本和收益。这些成本和收益也被称为边际成本和边际收益。边际成本是每多获得一件商品的成本。在这种情况下，这是购买你想要的商品的成本。边际收益是每多购买一件商品的收益。这是你从购买所需商品中获得的收益。评估边际成本和边际收益将有助于你做出有效的决策。从商业视角来看，边际成本是每多生产一件商品所放弃的。边际收益是消费者愿意为了多获得一件商品而放弃的。企业利用这一信息，通过比较生产更多商品的成本和收益来*大化利润。稀缺性和社会你如果考虑所有的“需要”和“想要”，你会意识到你铲雪赚的200美元不能满足自己。这一问题就是被称为稀缺性的经济原则。稀缺性（scarcity）要求人们决定使用或不使用某些商品和服务，因为资源有限而欲望无限。由于对资源的竞争和这些资源的多种用途，经济中的稀缺性是一直存在的。短缺是暂时的，例如，干旱会毁掉某种农作物。稀缺性也会影响企业。由于资源供给有限，拥有某个东西可能意味着放弃其他东西。例如，一位餐厅老板可能想要一个昂贵的新装饰品，又想将更多的钱用于购买厨房设备。这位老板必须评估新装饰品和厨房设备的机会成本，并决定应该放弃什么。生产要素资源稀缺要求做选择。当经济学家讨论资源稀缺时，它指的是生产要素。生产要素（factors of production）是生产商品和提供服务所需要的资源。生产的四个要素为土地、劳动力、资本和企业家。土地 在经济学领域，土地（land）是指存在的自然资源而不是由人创造的资源。它包括土地、水、动物、树木、矿物和其他自然产物。由于现存的“土地”数量是有限的，经济学家认为土地供给有限。劳动力 劳动力（labor）是人们所做的工作，包括他们的所有能力、效率和技能。它包括人们为生产商品和提供服务所做的任何工作。该类别包括除了在经济中具有特殊作用的企业家以外的所有人。资本 资本（capital）是用于生产其他商品和提供服务的制成品。 例如，机器、建筑物，工厂中用于生产特定商品的工具都属于资本。当土地、劳动力和资本相结合时，这三个因素的价值都会增加。例如，将未切割的钻石（土地）、钻石切割人员（劳动力）和钻石切割机（资本）组合在一起，你将获得有价值的商品。企业家 生产的第四个要素是企业家。企业家能力（entrepreneurship）是指个人开展新业务、推出新商品和改进业务流程的能力。它关于企业家承担风险以获取利润的意愿，且企业家必须承担失败的成本。我们所做的一切都需要生产的四要素。你拥有的每个要素的数量决定了你的财富。你拥有越多的资本和土地，你就会越富有。对于国家来说也是如此。例如，拥有丰富自然资源的国家往往比资源较少的国家更富裕。稀缺性和政府一个国家的政府必须管理有限资源的使用。例如，美国政府必须决定如何花从纳税人那里获得的钱。当美国人购买商品时，其可能要交纳销售税。而当他开始工作时，他将交纳所得税。政府对如何花纳税人的钱负责。一旦你18岁，你将有机会决定影响你个人财务和其他方面的政策。这就是为什么说理解政府的政策是非常重要的。政府分配或分发用于提供大家需要和想要的商品和服务的有限资源，因经济体系不同而不同。机会成本是政府必须牺牲来满足人民的。每个决定都需要放弃其他东西。无论是投资者、员工，还是消费者，政府的政策都会影响你。经济体系的类型你为什么应该理解其他国家的经济体系经济体系因政府的参与而不同。在一些体系中，个人有更多的选择，而在另一些体系中，人们通过让政府替他们做决策来共同行动。由于国家的经济资源的可获得性，经济体必须考虑以下问题。?? 应该生产和提供哪些商品和服务？如果一种商品被生产得更多，另一种商品将会被生产得更少。例如，企业必须决定生产什么商品以及生产多少商品。?? 如何生产和提供这些商品和服务？例如，企业必须确定生产商品和提供服务所需的要素。?? 谁应该获得生产和提供的商品和服务？谁获得商品和服务将取决于经济体系。经济（economy）是指一个国家如何分配资源。三种基本的经济体系是传统经济、计划经济和市场经济。传统经济在传统经济（traditional economy）中，三个基本问题都与习俗和传统有关。社会成员从事生存所需的活动。他们生产狩猎和采集所需的工具，以及居住和烹饪所需的物品。他们所进行的生产活动是基于他们的祖先所做的。由于他们主要关注的是生存，因此没有可用于出售的商品。如果有多余的商品，传统经济中的社会成员会进行物物交换。物物交换（Bartering）是在不使用金钱的情况下交换物品。如今，传统经济的例子有限。生活在北极圈寒冷环境中的因纽特人是一个例子。他们中的每个成员所扮演的角色都是基于在极端环境中生存。亚洲的不丹是一个欠发达国家，农业对生存至关重要。由于几乎没有道路及其他运输货物的途径，耕种土地的人通常消费农产品。计划经济计划经济（command economy）是一种由中央机关控制所有经济决策的体系。独裁者或中央计划委员会决定生产什么商品。由于政府控制着国家的所有经济资源，也要决定如何生产商品。政府控制着土地、住房、公用事业、工厂和商店。因此，政府是社会中所有人的雇主。在计划经济中，消费品的选择仅限于基本需求。你不会看到各种各样的选择或不同品牌的商品。计划经济中的个人对生产什么或如何生产没有任何影响。对于特殊的奢侈品，如洗衣机或汽车，常常被消费者列入“候补”名单。尽管商品的选择很少，但食物、住房和服装等必需品的价格在计划经济中较低，因此人们整体上可以从政府控制中受益。市场经济在市场经济（market economy）中，供给、需求和价格系统允许人们通过自由互动做出经济决策。市场，而非政府，控制着经济决策，生产什么基于消费者的需求，这被称为消费者主权。个人在每次购买商品时，都在回答“应该生产什么”这一问题。承担制造商品风险的企业决定如何生产商品。个人决定谁获得生产的商品。他们工作并将他们的收入进行投资，因此他们有钱购买需要和想要的商品。个人收入越多，他们可以购买的商品和服务就越多。在市场经济中，消费者有各种可选择的商品。在市场中，价格是基于买卖双方的互动而形成的，竞争在质量、品种和价格中起重要的作用。市场经济在发达国家很常见。混合经济体系当你了解了这三个经济体系后，你可能已经意识到没有一个国家是纯粹的传统经济、计划经济或市场经济。在某个国家，我们都可以发现某个经济体系的一些特点。例如，在美国，政府通过法律和法规来影响企业的运营。因此，生产某些东西不仅取决于企业主的自由裁量权或判断，企业还必须遵守保护消费者的法律。美国也提供免费的公共教育，以及医疗保险和医疗补助等计划，而这些由纳税人支付费用。经济体系的分类基于它与三个基本体系的一致程度。