企业内部控制 第2版

**部分内部控制理论篇

**章企业内部控制导论3**节企业内部控制概述3

第二节国外内部控制的演进历程8

百度经典案例17

练习题18

第二章内部控制基本理论20

**节内部控制假设20

第二节内部控制方法21

第三节公司治理下的内部控制25

百度经典案例31

练习题33

第三章我国企业内部控制基本框架36

**节我国企业内部控制的建设历程37

第二节我国企业内部控制规范的框架体系41

百度经典案例45

练习题48

第二部分内部控制实务篇

第四章企业内部控制环境53

**节内部环境概述53

第二节组织架构54

第三节发展战略60

第四节人力资源64

第五节社会责任69

第六节企业文化72

百度经典案例75

练习题77

第五章企业主要业务内部控制80

**节资金活动内部控制80

第二节采购业务内部控制91

第三节资产管理控制97

第四节销售业务内部控制106

第五节财务报告内部控制111

百度经典案例116

练习题123

第六章企业其他业务活动内部控制126

**节研究与开发活动内部控制126

第二节工程项目内部控制129

第三节担保业务内部控制139

第四节业务外包活动内部控制143

百度经典案例147

练习题149

第七章企业内部控制支持系统151

**节全面预算151

第二节合同管理158

第三节内部信息传递163

第四节信息系统168

百度经典案例174

练习题175

[1]〖2〗[3]企业内部控制（第2版）目录[3]第三部分内部控制评价篇

第八章企业内部控制评价179**节内部控制评价概述179

第二节内部控制缺陷的认定184

第三节内部控制评价工作底稿与报告186

百度经典案例190

练习题193

第九章企业内部控制审计195

**节内部控制审计概述195

第二节内部控制审计组织实施197

第三节内部控制审计报告200

百度经典案例204

练习题205

补充阅读209

*新文件209

百度选读224

参考文献269