新编财务管理

任务1 总论 /1
任务1．1 财务管理目标认知 /2
1．1．1 企业财务管理目标理论 /2
1．1．2 利益冲突与协调 /5
1．1．3 企业的社会责任 /7
任务1．2 财务管理环节认知 /8
1．2．1 计划与预算 /8
1．2．2 决策与控制 /9
1．2．3 分析与考核 /9
任务1．3 财务管理体制认知 /9
1．3．1 企业财务管理体制的一般模式 /9
1．3．2 影响企业财务管理体制集权与分权选择的因素 /10
1．3．3 企业财务管理体制的设计原则 /11
1．3．4 集权与分权相结合型财务管理体制的实践 /13
任务1．4 财务管理环境认知 /14
1．4．1 技术环境 /14
1．4．2 经济环境 /14
1．4．3 金融环境 /15
1．4．4 法律环境 /16
本任务思维导图 /18
任务2　财务管理基础 /19
任务2．1 货币时间价值认知 /20
2．1．1 货币时间价值的概念 /20
2．1．2 货币时间价值的计算 /20
2．1．3 名义利率与实际利率 /27
2．1．4 利率与期数计算 /27
2．1．5 偿债基金和资本回收额 /29
任务2．2　风险与收益分析 /29
2．2．1 风险及其衡量 /30
2．2．2 投资组合的风险 /32
2．2．3 风险对策 /32
2．2．4 资产收益率分类与计算 /33
任务2．3 成本性态分析 /35
2．3．1 固定成本 /35
2．3．2 变动成本 /36
2．3．3 混合成本 /37
2．3．4 总成本模型 /41
本任务思维导图 /41

任务3　筹资管理（上）/42
任务3．1 筹资管理认知 /43
3．1．1 企业筹资的目的与动机 /43
3．1．2 筹资渠道和筹资方式 /44
3．1．3 筹资的分类 /46
3．1．4 筹资管理的原则 /47
任务3．2 债务筹资 /47
3．2．1 银行借款 /47
3．2．2 发行公司债券 /51
3．2．3 融资租赁 /53
3．2．4 商业信用 /55
任务3．3 股权筹资 /56
3．3．1 吸收直接投资 /56
3．3．2 发行普通股 /57
3．3．3 留存收益 /62
任务3．4　衍生工具筹资 /62
3．4．1 可转换债券 /63
3．4．2 认股权证 /65
3．4．3 优先股 /65
任务3．5　筹资实务创新 /66
3．5．1 商业票据融资 /66
3．5．2 中期票据融资 /66
3．5．3 股权众筹融资 /67
3．5．4 企业应收账款证券化 /67
3．5．5 融资租赁债权资产证券化 /67
3．5．6 商圈融资 /68
3．5．7 供应链融资 /68
3．5．8 绿色信贷 /68
3．5．9 能效信贷 /68
本任务思维导图 /69

任务4　筹资管理（下） /70
任务4．1 资金需要量预测 /72
4．1．1 因素分析法 /72
4．1．2 销售百分比法 /72
4．1．3 资金习性法 /74
任务4．2 资本成本计算 /76
4．2．1 资本成本的概念与作用 /76
4．2．2 个别资本成本的计算 /77
4．2．3 综合资本成本的计算 /80
4．2．4 边际资本成本的计算 /81
任务4．3 杠杆效应 /81
4．3．1 杠杆原理的相关概念 /82
4．3．2 经营杠杆与经营风险 /82
4．3．3 财务杠杆与财务风险 /83
4．3．4 总杠杆与公司风险 /85
任务4．4　资本结构确定 /86
4．4．1 资本结构的含义和作用 /86
4．4．2 *佳资本结构的确定 /87
本任务思维导图 /90

任务5　投资管理 /91
任务5．1　投资管理认知 /92
5．1．1 投资的概念 /92
5．1．2 投资的分类 /92
任务5．2　投资项目财务评价指标 /93
5．2．1 项目现金流量 /93
5．2．2 净现值 /97
5．2．3 年金净流量 /98
5．2．4 现值指数 /98
5．2．5 内含收益率 /99
5．2．6 回收期 /100
任务5．3　项目投资管理 /102
5．3．1 独立投资项目的决策 /102
5．3．2 互斥投资项目的决策 /103
任务5．4 证券投资管理 /104
5．4．1 证券资产的特点 /104
5．4．2 证券投资的目的 /105
5．4．3 证券投资的风险 /105
5．4．4 债券投资 /107
5．4．5 股票投资 /109
5．4．6 基金投资 /112
本任务思维导图 /113

任务6　营运资金管理 /114
任务6．1 营运资金管理认知 /115
6．1．1 营运资金的概念及特点 /115
6．1．2 营运资金的管理原则 /116
任务6．2 现金管理 /117
6．2．1 企业持有现金的动机与成本 /117
6．2．2 *佳现金持有量的确定 /118
6．2．3 现金的日常管理 /120
任务6．3 应收账款管理 /121
6．3．1 应收账款的功能与成本 /121
6．3．2 信用政策的确定 /122
6．3．3 应收账款的日常管理 /128
任务6．4 存货管理 /129
6．4．1 存货的功能与成本 /129
6．4．2 存货的经济采购批量 /130
6．4．3 存货控制系统 /132
任务6．5 流动负债管理 /133
6．5．1 短期借款 /133
6．5．2 短期融资券 /134
6．5．3 商业信用 /134
本任务思维导图 /136

任务7　成本管理 /137
任务7．1　成本管理认知 /138
7．1．1 成本管理的目标 /138
7．1．2 成本管理的原则 /138
7．1．3 成本管理的内容 /139
任务7．2　本量利分析与应用 /139
7．2．1 本量利分析概述 /139
7．2．2 盈亏平衡分析 /141
7．2．3 目标利润分析 /144
任务7．3　标准成本控制与分析 /145
7．3．1 标准成本控制与分析的相关概念 /145
7．3．2 标准成本的制定 /146
7．3．3 成本差异的分析 /147
本任务思维导图 /149

任务8　收入与分配管理 /150
任务8．1 收入与分配管理认知 /151
8．1．1 收入与分配管理的意义 /151
8．1．2 收入与分配管理的原则 /151
8．1．3 收入与分配管理的主要内容 /152
任务8．2 收入管理 /152
8．2．1 销售预测分析 /152
8．2．2 销售定价管理 /154
任务8．3 纳税管理 /157
8．3．1 筹资纳税管理 /158
8．3．2 投资纳税管理 /158
8．3．3 营运纳税管理 /159
8．3．4 利润分配纳税管理 /160
8．3．5 企业重组纳税管理 /160
任务8．4 分配管理 /160
8．4．1 利润分配政策影响因素 /160
8．4．2 利润分配管理政策的评价与选择 /162
8．4．3 股份有限公司的股利形式 /163
8．4．4 利润分配程序 /164
8．4．5 股利发放程序 /165
本任务思维导图 /166

任务9　预算管理 /167
任务9．1　预算管理认知 /168
9．1．1 预算的作用与特征 /168
9．1．2 预算的体系与分类 /169
9．1．3 预算的工作组织 /170
任务9．2　预算的编制方法与程序 /171
9．2．1 预算的编制方法 /171
9．2．2 预算编制的程序 /173
任务9．3　预算编制 /174
9．3．1 经营预算的编制 /174
9．3．2 财务预算的编制 /179
任务9．4　预算的执行与考核 /183
9．4．1 预算执行 /183
9．4．2 预算的分析与考核 /185
本任务思维导图 /185

任务10　财务分析与评价 /187
任务10．1　财务分析与评价认知 /188
10．1．1 财务分析的意义和内容 /188
10．1．2 财务分析的方法 /189
10．1．3 财务分析的局限性 /191
任务10．2　基本的财务报表分析 /191
10．2．1 偿债能力分析 /193
10．2．2 营运能力分析 /196
10．2．3 盈利能力分析 /198
10．2．4 发展能力分析 /199
10．2．5 现金流量分析 /201
任务10．3 上市公司财务分析 /202
10．3．1 上市公司特殊财务分析指标 /202
10．3．2 管理层讨论与分析 /205
任务10．4　财务评价与考核 /206
10．4．1 企业综合绩效分析方法 /206
10．4．2 企业综合绩效评价 /210
本任务思维导图 /212

参考文献 /213