Excel在会计与财务中的应用

１ Ｅｘｃｅｌ 应用基础………………………………………………………………………（１）１．１ Ｅｘｃｅｌ 基础知识……………………………………………………………………（１）１ ．１． １ Ｅｘｃｅｌ 是什么………………………………………………………………（１）１． １． ２ Ｅｘｃｅｌ 的功能………………………………………………………………（２）１ ．１． ３ Ｅｘｃｅｌ２０１６ 的工作界面…………………………………………………（２）１ ．１ ．４ 运用 Ｅｘｃｅｌ 进行业务处理的过程 …………………………………………（３）１ ．２ Ｅｘｃｅｌ 操作对象与基本操作…………………………………………（４）１． ２． １ 操作对象…………………………………………………………………（４）１ ．２ ．２ 基本操作…………………………………………………………………（５）１ ．３ Ｅｘｃｅｌ 公式与函数 …………………………………………………………………（５）１． ３ ．１ 公式………………………………………………………………………（５）１ ．３ ．２ 函数………………………………………………………………………（７）１ ．４ 数据管理与分析…………………………………………………………………（８）１． ４． １ 数据分列…………………………………………………………………（９）１ ．４ ．２ 数据验证…………………………………………………………………（９）１ ．４． ３ 数据排序…………………………………………………………………（１０）１ ．４． ４ 数据筛选…………………………………………………………………（１１）１ ．４ ．５ 数据分类汇总……………………………………………………………（１２）１ ．４ ．６ 数据透视表………………………………………………………………（１２）１ ．４ ．７ 图表………………………………………………………………………（１３）１ ．４． ８ 数据分析工具……………………………………………………………（１４）２ Ｅｘｃｅｌ 在工资管理中的应用 ………………………………………………（１７）２ ．１ 制作工资信息表………………………………………………（１７）２． １． １ 制作员工基本情况表……………………………………………………（１８）２ ．１ ．２ 制作各种工资计算比率表………………………………………………（２０）２ ．１． ３ 制作公司职工考勤表……………………………………………………（２０）２ ．１ ．４ 制作公司工资基本表……………………………………………………（２４）２ ．２ 工资核算与汇总…………………………………………………………………（２５）２． ２． １ 计算基础工资和相应补贴………………………………………………（２５）２ ．２． ２ 计算奖金和日工资………………………………………………………（３３）２ ．２． ３ 计算应扣项及实发合计数………………………………………………（３４）２ ．３ 制作职工工资管理表……………………………………………………………（３７）２． ３． １ 制作工资条………………………………………………………………（３８）２． ３ ．２ 制作工资总额汇总表……………………………………………………（４１）２ ．３ ．３ 制作记账凭证清单………………………………………………………（４２）２． ３． ４ 制作查询表………………………………………………………………（４４）能 力 拓 展 …………………………………………………………………………（４７）３ Ｅｘｃｅｌ 在固定资产管理中的应用 ……………………………………………………（４９）３． １ 固定资产初始化…………………………………………………………………（４９）３． １ ．１ 制作固定资产基本参数表………………………………………………（５０）３． １． ２ 定义区域名称……………………………………………………………（５０）３ ２ 制作固定资产清单………………………………………………………………（５２）３ ．２． １ 建立固定资产清单………………………………………………………（５３）３． ２ ．２ 录入固定资产资料………………………………………………………（５３）３ ．３ 制作固定资产卡片………………………………………………………………（５５）３． ３ ．１ 建立固定资产卡片表……………………………………………………（５５）３． ３． ２ 录入卡片上面的数据……………………………………………………（５５）３． ３． ３ 固定资产折旧明细………………………………………………………（５７）３． ３． ４ 固定资产卡片信息查询…………………………………………………（５７）３ ．４ 固定资产统计分析………………………………………………………………（５８）３ ．４ ．１ 固定资产汇总分析………………………………………………………（５８）３ ．４ ．２ 固定资产结构分析………………………………………………………（５９）３． ４ ．３ 编制折旧费用分配表……………………………………………………（６０）４ Ｅｘｃｅｌ 在会计凭证管理中的应用 ………………………………………………………（６２）４ ．１ 设置科目及期初余额……………………………………………………………（６２）４． １ ．１ 制作会计科目表…………………………………………………………（６４）４． １ ．２ 美化会计科目表…………………………………………………………（７１）４． １ ．３ 制作期初余额表…………………………………………………………（７３）４ ．２ 制作专用凭证……………………………………………………………………（７９）４． ２ ．１ 制作记账凭证……………………………………………………………（８０）４ ．２． ２ 制作收款凭证……………………………………………………………（８１）４． ２ ．３ 制作付款凭证……………………………………………………………（８２）４． ２ ．４ 制作转账凭证……………………………………………………………（８２）４． ３ 制作科目汇总表…………………………………………………………………（８３）４ ．３ ．１ 科目汇总表的处理程序…………………………………………………（８４）４． ３ ．２ 制作科目汇总表…………………………………………………………（８５）能 力 拓 展 …………………………………………………………………………（８７）５ Ｅｘｃｅｌ 在账簿管理中的应用 …………………………………………………………（８９）５ ．１ 制作日记账………………………………………………………………………（９０）５． １ ．１ 现金日记账功能…………………………………………………………（９１）５． １． ２ 制作现金日记账…………………………………………………………（９２）５． １． ３ 银行存款日记账登记方法………………………………………………（９３）５． １ ．４ 制作银行存款日记账……………………………………………………（９３）５． ２ 制作总分类账试算平衡表………………………………………………………（９４）５． ２． １ 新建 “ 总分类账试算平衡表” ………………………………………（９５）５． ２． ２ 总分类账试算平衡表找平方法…………………………………………（９６）５． ２ ．３ 总分类账试算平衡表和科目汇总表的区别……………………………（９７）５ ．３ 制作明细分类账…………………………………………………………………（９８）５ ．４ 制作总分类账……………………………………………………………………（９９）５． ４ ．１ 新建 “ 总分类账” ……………………………………………………（１００）５ ．４ ．２ 总分类账与明细分类账的关系 ………………………………………（１０１）６ Ｅｘｃｅｌ 在财务报表中的应用 ……………………………………（１０３）６ ．１ 资产负债表的应用……………………………………（１０４）６． １． １ 资产负债表的填制内容………………………………………………（１０６）６ ．１． ２ 资产负债表的编制方法………………………………………………（１０７）６． １ ．３ 资产负债表的编制 ……………………………………………………（１０８）６ ．１． ４ 资产负债表中所有项目的计算公式 …………………………………（１０９）６．２ 利润表的应用 …………………………………………………………………（１１１）７．６ ．２ ．１ 利润表的格式 …………………………………………………………（１１３）６． ２ ．２ 利润表的编制方法 ……………………………………………………（１１３）６． ２． ３ 利润表的编制 …………………………………………………………（１１４）６ ．２ ．４ 利润表中所有项目的计算公式 ………………………………………（１１５）６ ．３ 现金流量表的应用 ……………………………………………………………（１１７）６． ３ ．１ 现金流量的分类 ………………………………………………………（１１９）６． ３． ２ 现金流量表的编制原则 ………………………………………………（１２１）６ ．３ ．３ 现金流量表的编制 ……………………………………………………（１２１）６． ３ ．４ 现金流量表中所有项目的计算公式 …………………………………（１２３）７ Ｅｘｃｅｌ 在财务报表分析中的应用…………………………（１２８）７． １ 基于 Ｅｘｃｅｌ 的财务报表的结构与趋势分析 …………………………（１２８）７ ．１ ．１ 结构分析模型…………………………………………………………（１２９）７ ．１ ．２ 趋势分析模型…………………………………………………………（１３７）７ ．２ 基于 Ｅｘｃｅｌ 的财务比率分析 ………………………………………………（１４４）７． ２ ．１ 企业偿债能力分析模型………………………………………………（１４４）７． ２． ２ 企业营运能力分析模型………………………………………………（１４６）７ ．２． ３ 企业盈利能力分析模型………………………………………………（１４８）７． ２． ４ 企业发展能力分析模型………………………………………………（１４９）７ ．３ 基于 Ｅｘｃｅｌ 的企业综合绩效评价分析………………………………………（１５０）７ ．３． １ 沃尔综合评分分析模型………………………………………………（１５１）７ ．３ ．２ 杜邦财务分析体系模型………………………………………………（１５３）８ Ｅｘｃｅｌ 在财务管理中的应用………………………………………………（１５５）８． １Ｅｘｃｅｌ 与资金时间价值分析模型…………………………………………（１５６）８ ．１ ．１ 资金时间价值的概念与计算公式 ……………………………………（１５６）８． １ ．２ 资金时间价值函数及模型……………………………………（１５７）８．２ Ｅｘｃｅｌ 与项目投资决策分析模型 ……………………………………（１６２）８ ．２． １ 项目投资决策评价指标……………………………………（１６２）８． ２． ２ 项目投资决策评价指标对应函数及模型……………………………………（１６３）９ Ｅｘｃｅｌ 在应收账款管理中的应用 ……………………………………（１７１）９ ．１ 应收账款统计……………………………………（１７１）９． １ ．１ 建立应收账款明细账 ……………………………………（１７１）９． １． ２ 按债务人进行应收账款统计……………………………………（１７２）９． １． ３ 利用函数与图表统计各债务人的应收账款 ……………………………………（１７３）９ ２ 逾期应收账款分析……………………………………（１７５）９． ２ ．１ 分析应收账款是否到期……………………………………（１７５）９． ２ ．２ 分析应收账款逾期天数……………………………………（１７６）９． ３ 应收账款账龄分析 ……………………………………………（１７７）９． ３ ．１ 建立应收账款账龄分析表 …………………………………（１７７）９ ．３ ．２ 计算应收账款的坏账准备金额………………………………（１７８）参考文献 （１８０）