税法(第二版)(新编21世纪财税系列教材)

**篇 税法基础知识
第1章 税收、税法的含义及分类
1.1 税收的含义及分类…………………………………………………………………003
1.2 税法的含义及分类…………………………………………………………………007

第2章 税法原则及税法要素
2.1 税法原则……………………………………………………………………………009
2.2 税法要素……………………………………………………………………………012

第二篇 商品服务税及附加税费
第3章 增值税
3.1 增值税基本原理……………………………………………………………………021
3.2 纳税人和扣缴义务人………………………………………………………………026
3.3 征税范围……………………………………………………………………………029
3.4 税率及其适用范围…………………………………………………………………039
3.5 一般计税方法………………………………………………………………………041
3.6 简易计税方法………………………………………………………………………058
3.7 进口货物计税方法、进口服务扣缴计税方法……………………………………063
3.8 几种特殊经营行为应纳税额的计算………………………………………………064
3.9 出口货物、服务、无形资产的增值税政策………………………………………070
3.10 税收优惠……………………………………………………………………………080
3.11 征收管理……………………………………………………………………………085

第4章 消费税
4.1 特点…………………………………………………………………………………092
4.2 纳税人与征税环节…………………………………………………………………093
4.3 税目与税率…………………………………………………………………………094
4.4 生产销售应税消费品应纳税额的计算……………………………………………099
4.5 自产自用应纳消费税的计算………………………………………………………104
4.6 委托加工应税消费品应纳税额的计算……………………………………………106
4.7 进口环节应纳消费税的计算………………………………………………………108
4.8 已纳消费税的扣除…………………………………………………………………109
4.9 特殊商品及环节应纳消费税的计算………………………………………………111
4.10 出口应税消费品退(免)税…………………………………………………………114
4.11 征收管理……………………………………………………………………………116

第5章 城市维护建设税和教育费附加
5.1 城市维护建设税……………………………………………………………………120
5.2 教育费附加和地方教育附加………………………………………………………124

第6章 关税
6.1 关税的类型…………………………………………………………………………126
6.2 关税的征税对象与纳税人…………………………………………………………128
6.3 税率及原产地规则…………………………………………………………………129
6.4 进口货物关税完税价格的确定与应纳税额的计算………………………………132
6.5 出口货物关税完税价格的确定与应纳税额的计算………………………………135
6.6 跨境电子商务零售进口税收政策…………………………………………………136
6.7 减免税………………………………………………………………………………137
6.8 征收管理……………………………………………………………………………138

第三篇 所得税
第7章 企业所得税
7.1 纳税人、征税对象与税率…………………………………………………………143
7.2 应纳税所得额………………………………………………………………………147
7.3 资产的税务处理……………………………………………………………………164
7.4 企业重组的所得税处理……………………………………………………………172
7.5 应纳税额的计算……………………………………………………………………177
7.6 税收优惠……………………………………